|
+144. Amennyiben az üzleti terv más joghatóságokban struktúrák létrehozását irányozza elő, az … |
144. Amennyiben az üzleti terv más joghatóságokban struktúrák létrehozását irányozza elő, az …Amennyiben az üzleti terv más joghatóságokban struktúrák létrehozását irányozza elő, az illetékes hatóságoknak értékelniük kell, hogy az ilyen joghatóságok ténylegesen megfelelnek- e „az adózási átláthatósággal, a pénzmosás elleni küzdelemmel és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelemmel kapcsolatos uniós és nemzetközi előírásoknak”43 . Értékelniük kell azt is, hogy a tervezett struktúra mennyire szolgál nyilvánvaló gazdasági és jogszerű célt, azt mennyire lehet felhasználni a tényleges tulajdonos személyazonosságának elrejtésére, vagy hogy az üzleti stratégia (beleértve az ügyfélnek a struktúra létrehozásának alapjául szolgáló kérését) aggodalomra ad-e okot. Az illetékes hatóságoknak értékelniük kell, hogy a struktúra akadályozhatja- e az intézmény vezető testületének tényleges felügyeleti tevékenységét vagy az intézménynek a kapcsolódó kockázat kezelésére irányuló képességét, valamint hogy a struktúra akadályozhatja-e az illetékes hatóságok általi hatékony felügyeletet44 . 9.3.1 Vállalati értékek, kockázati kultúra, magatartási kódex és irányítási politikák 43 Az EBH belső irányításról szóló iránymutatása 76. bekezdésének a) pontja a következőképpen szól: „a struktúra létrehozásának helye szerinti joghatóság milyen mértékben felel meg ténylegesen az adózási átláthatósággal, a pénzmosás elleni küzdele mmel és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelemmel kapcsolatos uniós és nemzetközi előírásoknak;”. 44 Az EBH belső irányításról szóló iránymutatása 76. bekezdésének a)–f) pontja. 1. Áttekintés
1.1 Hivatkozások1.2 Azonosított követelmények1.3 Kapcsolódó szabványok2. Azonosított követelmények
3. Kapcsolódó szabványok
|