|
+144. Pokud podnikatelský plán stanoví zřízení struktur v jiných jurisdikcích, měly by příslušné … |
144. Pokud podnikatelský plán stanoví zřízení struktur v jiných jurisdikcích, měly by příslušné …Pokud podnikatelský plán stanoví zřízení struktur v jiných jurisdikcích, měly by příslušné orgány posoudit, zda tyto jurisdikce účinně splňují „standardy Evropské unie a mezinárodní standardy pro daňovou transparentnost a o boji proti praní peněz a financování terorismu“43 . Měly by také posoudit, do jaké míry plánovaná struktura slouží očividnému a zákonnému hospodářskému účelu nebo do jaké míry by bylo možné strukturu použít k zatajení totožnosti konečného skutečného vlastníka nebo do jaké míry obchodní strategie (včetně požadavku z ákazníka vedoucího ke zřízení struktury) vyvolává obavy. Příslušné orgány by měly posoudit, zda struktura brání vhodnému dohledu ze strany vedoucího orgánu instituce nebo schopnosti instituce řídit související riziko a zda struktura představuje překážky pro účinný dohled ze strany příslušných orgánů44 . 9.3.1 Firemní hodnoty, kultura rizik, kodex chování a zásady správy a řízení 43 V odst. 76 písm. a) Obecných pokynů orgánu EBA k vnitřnímu systému správy a řízení se uvádí: „do jaké míry jurisdikce, ve které bude struktu ra zřízena, účinně splňuje standardy Evropské unie a mezinárodní standardy pro daňovou transparentnost a o boji proti praní peněz a financování terorismu“. 44 Odst. 76 písm. a) až f) Obecných pokynů orgánu EBA k vnitřnímu systému správy a řízení. 1. Přehled
1.1 Odkazy1.2 Identifikované požadavky1.3 Související standardy2. Identifikované požadavky
3. Související standardy
|