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144. Cuando el plan de negocio prevea la creación de estructuras en otras jurisdicciones, las …Cuando el plan de negocio prevea la creación de estructuras en otras jurisdicciones, las autoridades competentes evaluarán el cumplimiento efectivo de dichas jurisdicciones con las «normas internacionales y de la UE sobre transparencia fiscal y lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo»43 . También evaluarán hasta qué punto la estructura prevista tiene una finalidad económica lícita aparente, o hasta qué punto la estructura podría utilizarse para ocultar la identidad del titular real, o si la estrategia de negocio (incluida la solicitud del cliente que subyace a la creación de la estructura) es motivo de preocupación. Las autoridades competentes evaluarán si la estructura impide una vigilancia adecuada por parte del órgano de dirección de la entidad o merma la capacidad de esta para gestionar el riesgo asociado, y si la estructura plantea obstáculos para una supervisión efectiva por parte de las autoridades competentes44 . 9.3.1 Valores corporativos, cultura del riesgo, código de conducta y políticas de gobierno 43 El apartado 76, letra a), de las Directrices de la ABE sobre gobierno interno dice: «hasta qué punto la jurisdicción en la que se establecerá la estructura cumple efectivamente con las normas internacionales y de la UE sobre transparencia fiscal, lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo;». 44 Apartado 76, letras a) a f), de las Directrices de la ABE sobre gobierno interno . 1. Resumen
1.1 Referencias1.2 Requisitos identificados1.3 Estándares relacionados2. Requisitos identificados
3. Estándares relacionados
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