|
+144. Ako je poslovnim planom predviđeno uspostavljanje struktura u drugim jurisdikcijama, nadležna … |
144. Ako je poslovnim planom predviđeno uspostavljanje struktura u drugim jurisdikcijama, nadležna …Ako je poslovnim planom predviđeno uspostavljanje struktura u drugim jurisdikcijama, nadležna tijela trebaju procijeniti stvarnu usklađenost takvih jurisdikcija sa „standardima EU -a i međunarodnim standardima o poreznoj transparentnosti, sprječavanju pranja novca i borbi protiv financiranja terorizma”43 . Također trebaju procijeniti u kojoj mjeri struktura služi jasnoj gospodarskoj i zakonitoj svrsi ili u kojoj se mjeri struktura može upotrijebiti za skrivanje identiteta krajnjeg stvarnog vlasnika ili u kojoj mjeri poslovna strategija (uključujući zahtjev klijenta čija je moguća posljedica uspostava strukture) izaziva zabrinutost. Nadležna tijela trebaju procijeniti bi li struktura mogla onemogućiti upravljačko tijelo institucije u provedbi odgovaraj ućeg nadzora ili instituciju u upravljanju s time povezanim rizicima te je li struktura prepreka učinkovitom nadzoru koji provode nadležna tijela44 . 9.3.1 Korporativne vrijednosti, kultura rizika, kodeks ponašanja i politike upravljanja 43 Točka 76. podtočka (a) EBA-inih Smjernica o internom upravljanju glasi: „u kojoj je mjeri jurisdikcija u kojoj će se struktura uspostaviti stvarno usklađena sa standardima EU - a i međunarodnim standardima o poreznoj transparentnosti, sprječavanju pranja novca i borbi protiv financiranja terorizma;”. 44 Točka 76. podtočke (a) do (f) EBA -inih Smjernica o internom upravljanju . 1. Pregled
1.1 Reference1.2 Utvrđeni zahtjevi1.3 Povezani standardi2. Utvrđeni zahtjevi
3. Povezani standardi
|