+144. Kadar poslovni načrt predvideva vzpostavitev struktur v drugih jurisdikcijah, bi morali …

144. Kadar poslovni načrt predvideva vzpostavitev struktur v drugih jurisdikcijah, bi morali …

Kadar poslovni načrt predvideva vzpostavitev struktur v drugih jurisdikcijah, bi morali pristojni organi oceniti, ali te jurisdikcije dejansko izpolnjujejo „standarde EU in mednarodne standarde

  • o davčni preglednosti, preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma“43 . Oceniti bi morali tudi, v kolikšni meri se predvidena struktura uporablja za očite n gospodarski in zakoniti namen, v kolikšni meri se lahko uporablja za skrivanje identitete končnega koristnika sredstev in ali poslovna strategija (vključno z zahtevkom stranke, na podlagi katerega bi lahko bila vzpostavljena struktura) zbuja zaskrbljenos t. Pristojni organi bi morali oceniti, ali struktura upravljalnemu organu institucije preprečuje ustrezen nadzor ali zmožnost institucije za upravljanje povezanega tveganja, ter ali struktura ovira učinkovit nadzor pristojnih organov44 .

9.3.1 Korporativne vrednote, kultura tveganja, kodeks ravnanja in politike upravljanja

43 Odstavek 76(a) smernic organa EBA o notranjem upravljanju se gla si: „kako jurisdikcija, v kateri bo vzpostavljena struktura, izpolnjuje standarde EU in mednarodne standarde o davčni preglednosti, preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma;“.

44 Odstavek 76(a) do (f) smernic organa EBA o notranjem upravljanju .

1. Pregled

,

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

Zahteve

3. Povezani standardi

Standardi
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.