20. Отговорностите на ръководния орган следва да включват най - малко определяне, одобряване и …

Отговорностите на ръководния орган следва да включват най - малко определяне, одобряване и надзор на изпълнението на:

• а. цялостната бизнес стратегия и ключовите политики на издателя в рамките на приложимата правна и регулаторна рамка, като се вземат предвид неговите дългосрочни финансови интереси, платежоспособността и интересите на държателите на ТОА .
• б. политиките, изисквани съгласно член 34, параграф 5 от Регламент (ЕС) № 2023/1114; тези политики следва да бъдат съобразени с рисковия апетит и способността за поемане на риск на издателя и с характеристиките, нуждите на клиентите на издателя на ТОА, на които те ще бъдат предлагани, и на техните потенциални притежатели;
• в. въведената от издателя организация за издаване на ТОА, като се уточняват уменията, знанията и експертния опит, изисквани от персонала, и необходимите ресурси;
• г. цялостната рискова стратегия, включително рисковия апетит на издателя и неговата рамка за управление на риска, включително подходящи политики и процедури, като се вземат предвид макроикономическата среда и неговия бизнес цикъл, и се посочва участието на ръководния орган по въпроси, свързани с управлението на риска;
• д. подходяща и ефективна рамка за вътрешен контрол, включително рамка за управление на риска и добре функциониращи механизми за вътрешен контрол, за да се гарантира съответствие с приложимите регулаторни изисквания, включително по отношение на управлението на резерва от активи;
• е. политика за възнагражденията на издателите на значими ТОА, която е в съответствие с член 45, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2023/1114⁶ ;
• ж. политиките и процедурите за установяване, предотвратяване, управление и оповестяване на конфликти на интереси в съответствие с член 32 от Регламент (ЕС) 2023/1114⁷ ;
• з. мерки, които целят да гарантират, че индивидуалните и колективните оценки на пригодността на ръководния орган се извършват ефективно, че съставът на ръководния орган е подходящ и че ръководният орган изпълнява функциите си ефективно;
• и. Рискова култура в съответствие с дял IV, раздел 7 , която се отнася до осведомеността за рисковете и поведението по отношение на поемането на риск на издателя на ТОА;
• й. корпоративна култура и ценности в съответствие с дял IV, раздел 8 , които насърчават отговорно и етично поведение, включително кодекс за поведение или сходен инструмент;
• к. правила, целящи да гарантират надеждността на системите за счетоводна и финансова отчетност, включително гарантиращи финансовия и оперативен контрол и спазването на закона и относимите стандарти.

⁶ Вж. РТС относно минималното съдържание на правилата за управление на политиката за възнагражденията за издатели на значими ТОА в съответствие с член 45, параграф 7, буква а) от Регламент (ЕС) 2023/1114.

⁷ Вж. РТС относно конфликта на интереси съгласно член 32, параграф 5 от Регламент (ЕС) 2023/1114.

1. Преглед

1.1 Препратки

• Член 34 5.
• Член 45 1.
• Член 32 Установяване, предотвратяване, управление и оповестяване на конфликти на интереси

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.