20. Odgovornosti upravljačkog tijela trebaju uključivati, u najmanju ruku, uspostavljanje …

Odgovornosti upravljačkog tijela trebaju uključivati, u najmanju ruku, uspostavljanje, odobravanje i nadgledanje provedbe:

• a. izdavateljeve cjelokupne poslovne strategije i ključnih politika unutar primjenjivog pravnog i regulatornog okvira, uzimajući pritom u obzir dugoročne financijske interese i solventnost izdavatelja te interese imatelja ART - ova;
• b. politika propisanih člankom 34. stavkom 5. Uredbe (EU) 2023/1114; predmetne politike trebaju biti u skladu s izdavateljevom sklonošću preuzimanju rizika i tolerancijom rizika te značajkama i potrebama izdavateljevih klijenata kojima će se nuditi ART - ovi i potencijalnih imatelja ART - ova;
• c. organizacije izdavatelja za izdavanje ART - ova uz navođenje vještina, znanja i stručnosti koje osoblje treba imati te potrebnih resursa;
• d. opće strategije rizika, izdavateljeve sklonosti preuzimanju rizika i njegova okvira za upravljanje rizicima, koji obuhvaća odgovarajuće politike i postupke, uzima u obzir makroekonomsko okruženje i poslovni ciklus, te opisuje sudjelovanje upravljačkog tijela u pitanjima upravljanja rizicima;
• e. primjerenog i učinkovitog okvira unutarnje kontrole, koji obuhvaća okvir upravljanja rizicima i funkcionalne mehanizme unutarnje kontrole, kako bi se osigurala usklađenost s primjenjivim regulatornim zahtjevima, među ostalim u pogledu upravljanja pričuvom imovine;
• f. politike naknada za izdavatelje značajnih ART - ova, koja je u skladu s člankom 45. stavkom 1. Uredbe (EU) 2023/1114⁶ ;
• g. politika i postupaka za utvrđivanje, sprečavanje, rješavanje i objavljivanje sukoba interesa, u skladu s člankom 32. Uredbe (EU) 2023/1114⁷ ;
• h. sustavâ čiji je cilj osigurati da se procjene pojedinačne i kolektivne primjerenosti upravljačkog tijela provode na učinkovit način, da je sastav upravljačkog tijela prikladan te da upravljačko tijelo obavlja svoje funkcije na učinkovit način;
• i. kulture rizika u skladu s glavom IV. odjeljkom 7. koji se odnosi na svijest o rizicima izdavatelja ART - ova i ponašanje pri preuzimanju rizika;
• j. korporativne kulture i vrijednosti u skladu s glavom IV. odjeljkom 8., kojima se potiče odgovorno i etično ponašanje, uključujući kodeks ponašanja ili sličan instrument;
• k. sustavâ čiji je cilj osigurati integritet računovodstvenog sustava i sustava financijskog izvješćivanja, uključujući financijske i operativne kontrole te usklađenost sa zakonom i mjerodavnim standardima.

⁶ Vidjeti regulatorne tehničke standarde o minimalnom sadržaju mehanizama upravljanja politikom naknada za izdavatelje značajnih ART - ova u skladu s člankom 45. stavkom 7. točkom (a) Uredbe (EU) 2023/1114.

⁷ Vidjeti regulatorne tehničke standarde o sukobu interesa iz članka 32. stavka 5. Uredbe (EU) 2023/1114.

1. Pregled

1.1 Reference

• Članak 34. 5.
• Članak 45. 1.
• Članak 32. Utvrđivanje, sprječavanje, rješavanje i objavljivanje sukoba interesa

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.