Член 52 Действителна собственост чрез дялово участие

1.   За целите на член 51, първа алинея, буква а) „дялово участие в корпоративно образувание“ означава пряко или непряко притежаване на 25 % или повече от акциите или правата на глас или друго дялово участие в търговското дружество, включително правата на дял от печалбата, други вътрешни ресурси или ликвидационното салдо. Непрякото притежаване се изчислява чрез умножаване на акциите или правата на глас или друго дялово участие, държани от междинните образувания във веригата от образувания, в които действителният собственик притежава акции или права на глас, и сумиране на резултатите от различните вериги, освен ако не се прилага член 54.

При оценката дали е налице дялово участие в корпоративното образувание, се вземат предвид всички дялови участия на всяко равнище на собственост.

2.   Когато държавите членки идентифицират съгласно член 8, параграф 4, буква в) от Директива (ЕС) 2024/1640 категориите корпоративни образувания, които са изложени на по-висок риск от изпиране на пари и финансиране на тероризма, включително въз основа на секторите, в които извършват дейност, те информират Комисията за това. До 10 юли 2029 г. Комисията оценява дали рисковете, свързани с тези категории правни образувания, са от значение за вътрешния пазар, и когато стигне до заключението, че е подходящо да се установи по-нисък праг за ограничаването на тези рискове, приема делегирани актове в съответствие с член 85, за да измени настоящия регламент, като определя:

По-ниският праг, посочен в първа алинея, се определя на максимум 15 % от дяловото участие в корпоративното образувание, освен ако въз основа на риска Комисията не стигне до заключението, че е по-пропорционално да се установи по-висок праг, който при всички случаи се определя на по-малко от 25 %.

3.   Комисията прави редовен преглед на делегирания акт, посочен в параграф 2, за да гарантира, че в него са идентифицирани значимите категории корпоративни образувания, които се свързват с по-висок риск, и че съответните прагове са съизмерими с тези рискове.

4.   При правни образувания, различни от корпоративни образувания, за които с оглед на тяхната форма и структура не е подходящо или възможно да се изчисли собствеността, действителните собственици са физическите лица, които контролират с други средства, пряко или непряко, правното образувание съгласно член 53, параграфи 3 и 4, освен когато се прилага член 57.