Artikkel 52 Tegelik kasusaaja osaluse kaudu

1.   Artikli 51 lõike 1 punkti a kohaldamisel tähendab „osalus äriühingus“ vähemalt 25 % aktsiate või osade või hääleõiguste otsest või kaudset omamist või muud osalust äriühingus, sealhulgas õigus osale kasumist, muudest sisemistest ressurssidest või likvideerimise jääkvarast. Kaudse osaluse arvutamiseks korrutatakse aktsiad või osad või hääleõigused või muu osalus, mida omavad selliste üksuste ahela vaheüksused, kus tegelik kasusaaja omab aktsiaid või osi või hääleõigusi, ning liites kokku sellistest eri ahelatest saadud tulemused, välja arvatud juhul, kui kohaldatakse artiklit 54.

Hinnates, kas äriühingus on osalus, võetakse arvesse kõiki osalusi igal omandiõiguse tasandil.

2.   Kui liikmesriigid teevad direktiivi (EL) 2024/1640 artikli 8 lõike 4 punktist c tulenevalt kindlaks selliste äriühingute kategooriad, kes puutuvad kokku suurema rahapesu ja terrorismi rahastamise riskiga, sealhulgas nende sektorite põhjal, milles nad tegutsevad, teavitavad nad sellest komisjoni. Hiljemalt 10. juuliks 2029 hindab komisjon, kas nende äriühingute kategooriatega seotud riskid on siseturu seisukohast asjakohased, ning kui ta jõuab järeldusele, et nende riskide maandamiseks on asjakohane madalam osaluse määr, võtab ta kooskõlas artikliga 85 vastu delegeeritud õigusaktid, et muuta käesolevat määrust, määrates kindlaks:

Esimeses lõigus osutatud madalamaks osaluse määraks kehtestatakse maksimaalselt 15 %-ne osalus äriühingus, välja arvatud juhul, kui komisjon järeldab riski põhjal, et proportsionaalsem oleks kõrgem osaluse määr, mis peab igal juhul olema väiksem kui 25 %.

3.   Komisjon vaatab lõikes 2 osutatud delegeeritud õigusakti korrapäraselt läbi, tagamaks, et selles tehakse kindlaks asjaomased äriühingute kategooriad, mis on seotud suuremate riskidega, ning et seotud osaluse määrad on neid riske arvestades sobivad.

4.   Juriidiliste isikute puhul, kes ei ole äriühingud ja kelle puhul ei ole nende vormi ja struktuuri arvestades asjakohane või võimalik osalust arvutada, on tegelikud kasusaajad füüsilised isikud, kes muul viisil otse või kaudselt kontrollivad juriidilist isikut vastavalt artikli 53 lõigetele 3 ja 4, välja arvatud juhul, kui kohaldatakse artiklit 57.