Άρθρο 52 Πραγματικός δικαιούχος μέσω ιδιοκτησιακών δικαιωμάτων

1.   Για τους σκοπούς του άρθρου 51 πρώτο εδάφιο στοιχείο α), ως «ιδιοκτησιακά δικαιώματα στην εταιρική οντότητα» νοούνται η άμεση ή έμμεση ιδιοκτησία τουλάχιστον του 25 % των μετοχών ή των δικαιωμάτων ψήφου ή άλλων ιδιοκτησιακών δικαιωμάτων στην εταιρική οντότητα, συμπεριλαμβανομένων των δικαιωμάτων σε μερίδιο επί των κερδών, άλλους εσωτερικούς πόρους ή υπόλοιπο εκκαθάρισης. Η έμμεση ιδιοκτησία υπολογίζεται πολλαπλασιάζοντας τις μετοχές ή τα δικαιώματα ψήφου ή άλλα ιδιοκτησιακά δικαιώματα που κατέχουν οι ενδιάμεσες οντότητες στην αλυσίδα των οντοτήτων στις οποίες ο πραγματικός δικαιούχος κατέχει μετοχές ή δικαιώματα ψήφου και αθροίζοντας τα αποτελέσματα από αυτές τις διάφορες αλυσίδες, εκτός εάν εφαρμόζεται το άρθρο 54.

Για να αξιολογηθεί εάν υπάρχουν ιδιοκτησιακά δικαιώματα στην εταιρική οντότητα, λαμβάνονται υπόψη οι συμμετοχές σε κάθε επίπεδο ιδιοκτησίας.

2.   Όταν τα κράτη μέλη προσδιορίζουν σύμφωνα με το άρθρο 8 παράγραφος 4 στοιχείο γ) της οδηγίας(ΕΕ) 2024/1640 κατηγορίες εταιρικών οντοτήτων που εκτίθενται σε υψηλότερους κινδύνους νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και χρηματοδότησης της τρομοκρατίας, μεταξύ άλλων με βάση τους τομείς στους οποίους δραστηριοποιούνται, ενημερώνουν συναφώς την Επιτροπή. Έως τις 10 Ιουλίου 2029, η Επιτροπή αξιολογεί αν οι κίνδυνοι που συνδέονται με τις εν λόγω κατηγορίες νομικών οντοτήτων είναι σημαντικοί για την εσωτερική αγορά και, όταν καταλήγει στο συμπέρασμα ότι ένα χαμηλότερο κατώτατο όριο ενδείκνυται για τον μετριασμό των εν λόγω κινδύνων, εκδίδει κατ’ εξουσιοδότηση πράξεις σύμφωνα με το άρθρο 85 για την τροποποίηση του παρόντος κανονισμού προσδιορίζοντας:

Το χαμηλότερο κατώτατο όριο που αναφέρεται στο πρώτο εδάφιο ορίζεται σε ποσοστό που δεν υπερβαίνει το 15 % των ιδιοκτησιακών δικαιωμάτων στην εταιρική οντότητα, εκτός εάν η Επιτροπή καταλήγει στο συμπέρασμα, βάσει του κινδύνου, ότι ένα υψηλότερο κατώτατο όριο θα ήταν πιο αναλογικό, το οποίο σε κάθε περίπτωση ορίζεται σε ποσοστό μικρότερο του 25 %.

3.   Η Επιτροπή επανεξετάζει τακτικά την κατ’ εξουσιοδότηση πράξη που αναφέρεται στην παράγραφο 2 για να διασφαλίσει ότι προσδιορίζει τις σχετικές κατηγορίες εταιρικών οντοτήτων που συνδέονται με υψηλότερους κινδύνους και ότι τα σχετικά κατώτατα όρια είναι ανάλογα προς τους εν λόγω κινδύνους.

4.   Στην περίπτωση νομικών οντοτήτων εκτός των εταιρικών οντοτήτων, για τις οποίες, λαμβανομένων υπόψη της μορφής και της δομής τους, δεν είναι σκόπιμο ή εφικτό να υπολογιστεί η ιδιοκτησία, οι πραγματικοί δικαιούχοι είναι τα φυσικά πρόσωπα που ελέγχουν με άλλα μέσα, άμεσα ή έμμεσα, τη νομική οντότητα, σύμφωνα με το άρθρο 53 παράγραφοι 3 και 4, εκτός εάν εφαρμόζεται το άρθρο 57.