Член 236a Изчисляване на размера на рисково претеглените експозиции и размера на очакваната загуба при подхода на заместването, когато гарантираната експозиция се третира съгласно вътрешнорейтинговия подход, като се използват собствени оценки за LGD, а сравнима пряка експозиция към доставчика на защита се третира съгласно вътрешнорейтинговия подход

За експозиция с кредитна защита с гаранции, към която институциите прилагат вътрешнорейтинговия подход, предвиден в глава 3, като използват собствените си оценки за LGD, и когато сравними преки експозиции към доставчика на защита се третират съгласно вътрешнорейтинговия подход, определен в глава 3, но без да се използват собствени оценки за LGD, институциите определят покритата част от експозицията като по-ниската от двете стойности между стойността на експозицията (E) и коригираната стойност на кредитната защита с гаранции (GA), изчислена в съответствие с член 235а, параграф 1. Институциите изчисляват размера на рисково претеглените експозиции и размера на очакваната загуба за покритата част от стойността на експозицията, като използват стойностите на PD и LGD и същата функция за претегляне на риска като тази, която се прилага за сравнима пряка експозиция към доставчика на защита, а когато е приложимо, използват падежа (M), свързан с базисната експозиция, изчислен в съответствие с член 162.

Институциите, които прилагат вътрешнорейтинговия подход, определен в глава 3, но без да използват собствените си оценки за LGD за сравними преки експозиции към доставчика на защита, определят параметъра LGD в съответствие с член 161, параграф 1. За подчинени експозиции и неподчинена кредитна защита с гаранции стойността на LGD, която институциите трябва да прилагат към покритата част от стойността на експозицията, е свързаната с първостепенни вземания стойност на LGD и институциите могат да отчетат потенциална обезпечена кредитна защита, обезпечаваща кредитна защита с гаранции в съответствие с настоящата глава.

Институциите, които прилагат вътрешнорейтинговия подход, определен в глава 3, като използват собствените си оценки за LGD за сравними преки експозиции към доставчика на защита, изчисляват рисковото тегло и очакваната загуба, приложими към покритата част от базисната експозиция, като използват стойностите на PD и LGD и същата функция за претегляне на риска като тези, която се прилага за сравнима пряка експозиция към доставчика на защита, а когато е приложимо, използват падежа (M), свързан с базисната експозиция, изчислен в съответствие с член 162.

Институциите, които прилагат вътрешнорейтинговия подход за сравними преки експозиции към доставчика на защита посредством предвидения в член 153, параграф 5, метод, използват приложимите за покритата част от експозицията рисково тегло и очаквана загуба, които съответстват на предвидените в член 153, параграф 5 и член 158, параграф 6.

За непокритата част от стойността на експозицията (E) институциите използват рисковото тегло и очакваната загуба, съответстващи на базисната експозиция. За изчислението, предвидено в член 159, институциите отнасят корекциите за общ или специфичен кредитен риск, допълнителните корекции на стойността в съответствие с член 34, свързани с дейността на институциите в банковия портфейл, или други намаления на собствения капитал, свързани с експозицията, различни от намаленията, направени в съответствие с член 36, параграф 1, буква м), към непокритата част от стойността на експозицията.