Член 383г Фактори на валутния риск

Факторите на делта риска от валутния курс, които институциите трябва да прилагат по отношение на инструменти в портфейла за ККО, чувствителни към спот валутните курсове, представляват спот валутните курсове между валутата, в която е деноминиран инструментът, и отчетната или основната валута на институцията, ако институцията използва основна валута в съответствие с член 325р, параграф 7. На всяка двойка валути отговаря една група, съдържаща един рисков фактор и една нетна чувствителност.

Факторите на вега риска от валутния курс, които институциите трябва да прилагат по отношение на чувствителни към променливостта на валутния курс инструменти в портфейла за ККО, са изведените от пазарните цени променливости на валутните курсове между двойките валути, посочени в параграф 1. На всички валути и падежи отговаря една група, съдържаща всички фактори на вега риска от валутния курс и една нетна чувствителност.

От институциите не се изисква да правят разграничение между вътрешнограничните и извънграничните варианти на валутата за факторите на делта и вега риска от валутния курс.