5. Когато позициите в дълг в неизпълнение, държани в търговския портфейл са съществени, следва да …

Когато позициите в дълг в неизпълнение, държани в търговския портфейл са съществени, следва да бъдат включени при изчисляването на допълнителния риск от неизпълнение и миграционния риск. В този случай те могат да бъдат изключени от миграционния елемент на изискването за допълнителен риск от неизпълнение и миграционен риск, ако позициите, които са в неизпълнение, не носят миграционен риск, като се отчита специфичната рамка на модела на институцията (напр. ако неизпълнението е моделирано като необратимо състояние). В случаите, когато тези позиции са изключени поради съображения за същественост, всяка институция трябва да може да докаже, че те не са съществени. Във всички случаи съществен риск от промени в цените на дълг в неизпълнение, основаващ се на несигурни оценки за възстановимата стойност, следва да се капитализира.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/