5. Utrzymywane w księdze handlowej niespłacone pozycje dłużne – jeśli ich ryzyko zostanie uznane …

Utrzymywane w księdze handlowej niespłacone pozycje dłużne – jeśli ich ryzyko zostanie uznane przez instytucję za istotne – powinny być uwzględniane w kalkulacji narzutu z tytułu dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji. W tym przypadku mogą one zostać wyłączone z elementu migracyjnego narzutu z tytułu dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji w przypadku, gdy ze względu na szczególne ramy modelowe instytucji niespłacone pozycje nie są obarczone ryzykiem migracji (np. jeśli niewykonanie zobowiązania jest modelowane jako stan absorbujący¹ ). W przypadku, gdy pozycje takie są wykluczane ze względu na nieistotność, instytucja musi być w stanie wykazać, że są one nieistotne. We wszystkich przypadkach wszelkie istotne ryzyko zmian ceny niespłaconego długu (ang. defaulted debt ), spowodowane niepewnymi stopami odzysku, powinno być kapitalizowane.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/