5. Positioner i misligholdt gæld i handelsbeholdningen skal, når de er væsentlige, inkluderes i …

Positioner i misligholdt gæld i handelsbeholdningen skal, når de er væsentlige, inkluderes i beregningen af IRC. I så fald kan de udelukkes fra migrationselementet i IRC, hvis misligholdte positioner, som følge af instituttets specifikke modelramme, ikke bærer nogen migrationsrisiko (f.eks. hvis misligholdelse er modelleret som "absorbing state"). Når disse positioner udelukkes af væsentlighedsårsager, skal et institut kunne vise, at de ikke er væsentlige. I alle tilfælde skal enhver væsentlig risiko for kursændringer for misligholdt gæld, drevet af usikre "recovery marks", kapitaliseres.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/