5. Jsou-li podstatné, měly by pozice v dluhovém nástroji, u kterého došlo k selhání, v obchodním …

Jsou-li podstatné, měly by pozice v dluhovém nástroji, u kterého došlo k selhání, v obchodním portfoliu být zahrnuty do výpočtu IRC. V tomto případě mohou být vyloučeny z migračního prvku IRC, pokud vzhledem ke specifickému modelovému rámci instituce pozice, u nichž došlo k selhání, nenesou žádné riziko migrace (například je-li selhání modelováno jako absorpční stav). Pokud jsou tyto pozice vyloučeny z důvodu podstatnosti, musí být instituce schopna prokázat, že nejsou podstatné. Ve všech případech by mělo být kapitalizováno jakékoli významné riziko cenových změn dluhového nástroje, u kterého došlo k selhání, vyvolané známkami nejisté výtěžnosti.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/