5. In de handelsportefeuille gehouden materiële posities in achterstallige schuld moeten in …

In de handelsportefeuille gehouden materiële posities in achterstallige schuld moeten in aanmerking worden genomen bij het berekenen van het IRC. In dit geval mogen ze buiten beschouwing worden gelaten voor het migratie-element van het IRC indien, gezien het specifieke modelkader van de instelling, posities waarbij er sprake is van wanbetaling geen migratierisico herbergen (bijvoorbeeld als wanbetaling gemodelleerd wordt als absorberende toestand). Indien deze posities vanwege het feit dat ze niet materieel zouden zijn buiten beschouwing worden gelaten, moet een instelling kunnen aantonen dat ze niet materieel zijn. In alle gevallen moet eventueel wezenlijk risico van veranderingen in de waardering van schuld waarbij er sprake is van wanbetaling, vanwege onzekere herstelwaarderingen, gekapitaliseerd worden.

1. Overzicht

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/