5. A kereskedési könyvben nemteljesítő adósságként nyilvántartott pozíciókat – amennyiben …

A kereskedési könyvben nemteljesítő adósságként nyilvántartott pozíciókat – amennyiben lényegesek – figyelembe kell venni az IRC kiszámításakor. Ebben az esetben kizárhatók az IRC migrációs eleméből, ha a nemteljesítő pozíciók az intézmény egyedi modellezési kerete miatt nem hordoznak migrációs kockázatot (például ha a nemteljesítést tőkefelszívó állapotként modellezik). E pozíciók lényegességi okok miatti kizárása esetén az intézménynek képesnek kell lennie bizonyítani, hogy a pozíciók nem lényegesek. A nemteljesítő adósságot érintő árváltozások bármely lényeges kockázatát minden esetben tőkésíteni kell, mivel a visszafizetésük bizonytalan.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/