+Directrices por las que se especifican los criterios para evaluar los casos excepcionales en los que las entidades superen los límites a las grandes exposiciones previstos en el artículo 395, apartado 1, del Reglamento (UE) n.º 575/2013, así como el plazo y las medidas para que la entidad vuelva a cumplir los límites de conformidad con el artículo 396, apartado 3, del Reglamento (UE) n.º 575/2013 (EBA/GL/2021/09)
---+1. Obligaciones de cumplimiento y de notificación
------+Rango jurídico de las presentes directrices
---------+1. El presente documento contiene directrices emitidas en virtud del artículo 16 del Reglamento …
---------+2. En las directrices se expone el punto de vista de la ABE sobre las prácticas de supervisión más …
------+Requisitos de notificación
---------+3. De conformidad con el artículo 16, apartado 3, del Reglamento (UE) n.º 1093/2010, las …
---------+4. Las notificaciones se publicarán en el sitio web de la ABE, tal y como contempla el artículo 16 …
---+2. Objeto, ámbito de aplicación y definiciones
------+Objeto
---------+5. De conformidad con el mandato establecido en el artículo 396, apartado 3, del Reglamento (UE) …
---------+6. Asimismo, las presentes directrices especifican la información adicional que debe proporcionarse …
------+Ámbito de aplicación
---------+7. Las presentes directrices se aplican a la evaluación, por parte de las autoridades competentes …
---------+8. Estas directrices no se aplican a los casos estipulados en el artículo 395, apartado 5, del …
------+Destinatarios
---------+9. Las presentes directrices van dirigidas a las autoridades competentes definidas en el artículo …
------+Definiciones
---------+10. Salvo que se indique lo contrario, los términos utilizados y definidos en el Reglamento (UE) …
---+3. Aplicación
------+Fecha de aplicación
---------+11. Estas directrices se aplicarán a partir del 1.1.2022.
---+4. Casos excepcionales de incumplimiento de los límites a las grandes exposiciones, plazos y medidas para volver a cumplir los límites
------+12. La autoridad competente realizará una evaluación con arreglo a los criterios establecidos en la …
------+13. Tras haber evaluado cuál es el plazo adecuado de conformidad con la sección 4.3 de las …
------+4.1 Criterios para determinar los casos excepcionales a los que hace referencia el artículo 396, apartado 1, del Reglamento (UE) n.º 575/2013
---------+14. Cualquier incumplimiento de los límites previstos en el artículo 395, apartado 1, del …
---------+15. Al evaluar una situación en la que una entidad haya superado los límites estipulados en el …
---------+16. La autoridad competente evaluará si el incumplimiento por la entidad de los límites previstos …
---------+17. Si una entidad notifica un segundo incumplimiento ocurrido durante los últimos 12 meses que …
---------+18. Si, durante los últimos doce meses, una entidad ya ha notificado dos incumplimientos de los …
---------+19. La autoridad competente evaluará si el incumplimiento podría haberse previsto de haber …
---------+20. La autoridad competente también tendrá en cuenta si la entidad podría haber estado en …
---------+21. En aquellos casos en los que se produzcan incumplimientos idénticos o similares de otras …
---------+22. La autoridad competente evaluará si el incumplimiento ha sido causado por motivos que escapen …
---------+23. Los incumplimientos causados por una aplicación indebida o una interpretación errónea del marco …
---------+24. Por regla general, cuando la autoridad competente considere que el incumplimiento no satisface …
------+4.2 Información que debe proporcionarse a la autoridad competente en caso de incumplimiento de los límites a las grandes exposiciones
---------+25. Al notificar un valor de exposición superior a los límites a las grandes exposiciones previstos …
---------+26. La autoridad competente solicitará más información y explicaciones adicionales si considera que …
------+4.3 Criterios para determinar el plazo adecuado para que la entidad vuelva a cumplir los límites del artículo 395, apartado 1, del Reglamento (UE) n.º 575/2013
---------+27. Tras evaluar el incumplimiento notificado por la entidad con arreglo a la sección 4.2 de las …
---------+28. La autoridad competente no concederá a la entidad un plazo superior a tres meses para subsanar …
---------+29. En aquellos casos en que la autoridad competente decida conceder a la entidad un plazo superior …
---------+30. En cualquier caso, el plazo para volver a cumplir los límites no será superior a un año. Con …
---------+31. Para decidir qué plazo concede a la entidad para volver a cumplir los límites, la autoridad …
---------+32. La autoridad competente tendrá en cuenta todos los incumplimientos previos de la entidad y el …
---------+33. Cuando una entidad se demore indebidamente en la notificación de un incumplimiento, la …
---------+34. La autoridad competente evaluará los motivos del incumplimiento, así como la importancia, tanto …
---------+35. Cuando las causas del incumplimiento sean complejas, la autoridad competente podrá requerir y …
---------+36. La autoridad competente valorará si el cumplimiento por la entidad de los requerimientos en …
---------+37. La autoridad competente valorará la idoneidad de las prácticas de gestión de riesgos de la …
---------+38. La autoridad competente tendrá en cuenta el tipo de contraparte y su solvencia. Evaluará si el …
---------+39. La autoridad competente tendrá en cuenta las medidas ya adoptadas por la entidad, especialmente …
------+4.4 Medidas que deben adoptarse para garantizar que la entidad vuelva a cumplir oportunamente los límites del artículo 395, apartado 1, del Reglamento (UE) n.º 575/2013
---------+40. Cuando una autoridad competente haya concedido a una entidad un plazo superior a tres meses …
---------+41. El plan de cumplimiento incluirá, como mínimo, lo siguiente: a. medidas para reducir la …
---------+42. Las medidas propuestas por la entidad incluirán una descripción de cualquier riesgo u obstáculo …
---------+43. La autoridad competente evaluará la idoneidad, la suficiencia y la viabilidad de las medidas …
---------+44. En caso de que la autoridad competente tenga alguna preocupación sustancial sobre las medidas …
---------+45. La entidad informará inmediatamente a la autoridad competente cuando alguna de las medidas …
---------+46. La frecuencia y la intensidad del seguimiento de la autoridad competente serán adecuadas y …
---------+47. La autoridad competente decidirá y comunicará si la entidad debe llevar a cabo una auditoría …
---------+48. La autoridad competente contará con un procedimiento normalizado y documentado que contenga …
---------+49. De conformidad con las Directrices de la ABE sobre gobierno interno, las entidades deberán …
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Directrices por las que se especifican los criterios para evaluar los casos excepcionales en los que las entidades superen los límites a las grandes exposiciones previstos en el artículo 395, apartado 1, del Reglamento (UE) n.º 575/2013, así como el plazo y las medidas para que la entidad vuelva a cumplir los límites de conformidad con el artículo 396, apartado 3, del Reglamento (UE) n.º 575/2013 (EBA/GL/2021/09)

Directrices por las que se especifican los criterios para evaluar los casos excepcionales en los que las entidades superen los límites a las grandes exposiciones previstos en el artículo 395, apartado 1, del Reglamento (UE) n.º 575/2013, así como el plazo y las medidas para que la entidad vuelva a cumplir los límites de conformidad con el artículo 396, apartado 3, del Reglamento (UE) n.º 575/2013 (EBA/GL/2021/09)

https://www.eba.europa.eu/legacy/regulation-and-policy/regulatory-activities/large-exposures/guidelines-large-exposures – PDF

1. Resumen

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1. Obligaciones de cumplimiento y de notificación

1. Obligaciones de cumplimiento y de notificación
2. Objeto, ámbito de aplicación y definiciones

2. Objeto, ámbito de aplicación y definiciones
3. Aplicación

3. Aplicación
4. Casos excepcionales de incumplimiento de los límites a las grandes exposiciones, plazos y medidas para volver a cumplir los límites

4. Casos excepcionales de incumplimiento de los límites a las grandes exposiciones, plazos y medidas para volver a cumplir los límites

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

Requisitos

3. Estándares relacionados

Estándares

Incidencias vinculadas

Vínculos
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