+Член 23 2

Член 23 2

2.   Когато оценяват спазването от страна на институцията на член 325бз, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013 във връзка с изискването за включване във вътрешния модел за измерване на риска на достатъчен брой рискови фактори, компетентните органи извършват следните стъпки в следната последователност:

а)

изискват от институцията да предостави общ преглед на факторите, използвани при изчисляването на стойността на портфейла в края на деня, включително, когато е подходящо, списък на агрегати от фактори, използвани при изчисляването на стойността в края на деня, в който за всеки агрегат се посочва следното:

i)

броят на факторите на агрегат;

ii)

широкообхватната категория рискови фактори и широкообхватната подкатегория рискови фактори, както е посочено в таблица 2 от член 325бг от Регламент (ЕС) № 575/2013, към които може да бъдат съотнесени факторите в агрегата;

iii)

брутната и нетната чувствителност на портфейла на институцията към факторите, които са част от агрегата;

iv)

дали факторите са включени във вътрешния модел за измерване на риска, и:

1)

когато са включени, дали всеки фактор е пряко моделиран като рисков фактор във вътрешния модел за измерване на риска, без да се използва заместител, или се използват други техники;

2)

когато не са включени — обосновката за този избор.

б)

въз основа на общия преглед, посочен в буква а):

i)

проверяват дали има съществени фактори, които не са моделирани, и дали обосновките в подкрепа на изключването на немоделирани фактори са подходящи;

ii)

оценяват, за фактори, които не са пряко моделирани като рисков фактор в модела за измерване на риска, посочен в буква а), подточка iv), как институцията гарантира, че са обхванати всички съществени рискове, включително съществени базисни рискове.

За целите на буква а) институциите обобщават факторите, така че всеки агрегат да споделя едни и същи атрибути по отношение на подточка ii), подточка iv), точка 1 и подточка iv), точка 2.

За целите на буква б), подточка i) компетентните органи прилагат метода за оценка, посочен в параграф 3, и може да допълват този метод с метода за оценка, посочен в параграф 4.

За оценката, посочена в параграф 2, буква б), подточка i), компетентните органи установяват бюрата за търгуване или хипотетичните портфейли, използвани от институцията за вътрешното утвърждаване, посочено в член 325бй, параграф 3, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013, чиито стойности зависят от фактори, които не са включени във вътрешния модел за измерване на риска. По отношение на тези бюра за търгуване компетентните органи проверяват дали резултатите от бек-тестовете, посочени в член 325бе от Регламент (ЕС) № 575/2013, или от тестовете за утвърждаване на собствения вътрешен модел, посочени в член 325бй, параграф 3, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013, показват слабости във вътрешния модел за измерване на риска.

1. Преглед

,

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

Изисквания

3. Свързани стандарти

Стандарти