+Článek 23 2

Článek 23 2

2.   Při posuzování toho, zda instituce splňuje čl. 325bh odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013, pokud jde o požadavek, aby byl do interního modelu měření rizika zahrnut dostatečný počet rizikových faktorů, podniknou příslušné orgány následující kroky v tomto pořadí:

a)

požadují, aby instituce poskytla přehled faktorů používaných při výpočtu hodnoty portfolia ke konci dne, v příslušných případech včetně seznamu souhrnů faktorů používaných při výpočtu hodnoty ke konci dne, kde jsou u každého souhrnu uvedeny všechny následující údaje:

i)

počet faktorů na souhrn;

ii)

obecná kategorie rizikových faktorů a obecná podkategorie rizikových faktorů, jak jsou uvedeny v tabulce 2 článku 325bd nařízení (EU) č. 575/2013, ke kterým lze faktory v souhrnu přiřadit;

iii)

hrubá a čistá citlivost portfolia instituce na faktory, které jsou součástí souhrnu;

iv)

zda jsou tyto faktory zahrnuty do interního modelu měření rizika, či nikoli, a:

1)

pokud zahrnuty jsou, zda je každý faktor v interním modelu měření rizika modelován přímo bez použití zástupného ukazatele, nebo zda jsou použity jiné techniky;

2)

pokud zahrnuty nejsou, zdůvodnění této volby;

b)

na základě přehledu uvedeného v písmenu a):

i)

ověří, že neexistují žádné podstatné faktory, které nejsou modelovány, a že důvody, které podporují vyloučení nemodelovaných faktorů, jsou patřičné;

ii)

posoudí, jak instituce u faktorů, které v modelu měření rizika nejsou modelovány přímo podle písm. a) bodu iv), zajišťuje, aby byla zachycena všechna podstatná rizika, včetně podstatných bazických rizik.

Pro účely písmene a) instituce shrnou faktory tak, aby každý souhrn měl stejné atributy ve vztahu k bodu ii), bodu iv) podbodu 1 a bodu iv) podbodu 2.

Pro účely písmene b) bodu i) použijí příslušné orgány metodu posuzování podle odstavce 3, přičemž ji mohou doplnit metodou posuzování podle odstavce 4.

Pro účely posouzení podle odst. 2 písm. b) bodu i) příslušné orgány určí obchodní útvary nebo hypotetická portfolia, která instituce používá pro interní validaci podle čl. 325bj odst. 3 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013 a jejichž hodnoty závisí na faktorech, které nejsou zahrnuty v interním modelu měření rizika. Příslušné orgány u těchto obchodních útvarů ověří, zda výsledky zpětného testování podle článku 325bf nařízení (EU) č. 575/2013 nebo vlastních validačních testů interního modelu podle čl. 325bj odst. 3 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013 ukazují na nedostatky v interním modelu měření rizika.

1. Přehled

,

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

Požadavky

3. Související standardy

Standardy