2. Κατά την αξιολόγηση της συμμόρφωσης ενός ιδρύματος με το άρθρο 325ξ παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σε σχέση με την απαίτηση να περιλαμβάνεται στο εσωτερικό υπόδειγμα μέτρησης κινδύνων επαρκής αριθμός παραγόντων κινδύνου, οι αρμόδιες αρχές προβαίνουν στις ακόλουθες ενέργειες με την εξής σειρά:
|
α)
|
ζητούν από το ίδρυμα να παράσχει επισκόπηση των παραγόντων που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό της αξίας του χαρτοφυλακίου κατά το πέρας της ημέρας, συμπεριλαμβανομένου, κατά περίπτωση, καταλόγου των δεσμών των παραγόντων που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό της αξίας κατά το πέρας της ημέρας, ο οποίος προσδιορίζει, για κάθε δέσμη, όλα τα ακόλουθα:
|
i)
|
τον αριθμό των παραγόντων ανά δέσμη·
|
|
ii)
|
την ευρεία κατηγορία παραγόντων κινδύνου και την ευρεία υποκατηγορία παραγόντων κινδύνου, όπως αναφέρονται στον πίνακα 2 του άρθρου 325νστ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, με την οποία μπορούν να αντιστοιχιστούν οι παράγοντες στη δέσμη·
|
|
iii)
|
την ακαθάριστη και καθαρή ευαισθησία του χαρτοφυλακίου του ιδρύματος στους παράγοντες που αποτελούν μέρος της δέσμης·
|
|
iv)
|
αν οι παράγοντες περιλαμβάνονται ή όχι στο εσωτερικό υπόδειγμα μέτρησης κινδύνων και:
|
1)
|
όποτε περιλαμβάνονται, αν κάθε παράγοντας υποδειγματοποιείται απευθείας ως παράγοντας κινδύνου στο εσωτερικό υπόδειγμα μέτρησης κινδύνων χωρίς να χρησιμοποιείται προσεγγιστική τιμή, ή αν χρησιμοποιούνται άλλες τεχνικές·
|
|
2)
|
όποτε δεν περιλαμβάνονται, το σκεπτικό της επιλογής αυτής·
|
|
|
|
β)
|
βάσει της επισκόπησης που αναφέρεται στο στοιχείο α):
|
i)
|
εξακριβώνουν ότι δεν υπάρχουν σημαντικοί παράγοντες που δεν έχουν υποδειγματοποιηθεί και ότι το σκεπτικό που υποστηρίζει τις εξαιρέσεις των μη υποδειγματοποιημένων παραγόντων είναι κατάλληλο·
|
|
ii)
|
αξιολογούν τον τρόπο με τον οποίο το ίδρυμα διασφαλίζει, όσον αφορά τους παράγοντες που δεν υποδειγματοποιούνται απευθείας ως παράγοντες κινδύνου στο υπόδειγμα μέτρησης κινδύνων που αναφέρεται στο στοιχείο α) σημείο iv), ότι λαμβάνονται υπόψη όλοι οι ουσιώδεις κίνδυνοι, συμπεριλαμβανομένων των ουσιωδών κινδύνων βάσης.
|
|
Για τους σκοπούς του στοιχείου α), τα ιδρύματα συναθροίζουν τους παράγοντες έτσι ώστε κάθε δέσμη να έχει τα ίδια χαρακτηριστικά σε σχέση με το σημείο ii), το σημείο iv) παράγραφος 1 και το σημείο iv) παράγραφος 2.
Για τους σκοπούς του στοιχείου β) σημείο i), οι αρμόδιες αρχές εφαρμόζουν τη μέθοδο αξιολόγησης που αναφέρεται στην παράγραφο 3 και μπορούν να τη συμπληρώνουν με τη μέθοδο αξιολόγησης που αναφέρεται στην παράγραφο 4.
Όσον αφορά την αξιολόγηση που αναφέρεται στην παράγραφο 2 στοιχείο β) σημείο i), οι αρμόδιες αρχές προσδιορίζουν μονάδες διαπραγμάτευσης ή υποθετικά χαρτοφυλάκια που χρησιμοποιούνται από το ίδρυμα για την εσωτερική επικύρωση που αναφέρεται στο άρθρο 325ξβ παράγραφος 3 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, των οποίων οι αξίες εξαρτώνται από παράγοντες που δεν περιλαμβάνονται στο εσωτερικό υπόδειγμα μέτρησης κινδύνων. Οι αρμόδιες αρχές εξακριβώνουν για τις εν λόγω μονάδες διαπραγμάτευσης αν τα αποτελέσματα του δοκιμαστικού εκ των υστέρων ελέγχου που αναφέρεται στο άρθρο 325νη του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή των ιδίων ελέγχων επικύρωσης εσωτερικού υποδείγματος που αναφέρονται στο άρθρο 325ξβ παράγραφος 3 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 υποδεικνύουν αδυναμίες στο εσωτερικό υπόδειγμα μέτρησης κινδύνων.