2. Arvioidessaan, täyttääkö laitos asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 bh artiklan 1 kohdan a alakohtaan sisältyvän vaatimuksen, jonka mukaan sisäisessä riskienmittausmallissa on otettava huomioon riittävä lukumäärä riskitekijöitä, toimivaltaisten viranomaisten on toteutettava seuraavat vaiheet seuraavassa järjestyksessä:
|
a)
|
edellytettävä, että laitos toimittaa yleiskatsauksen salkun päivän päätösarvon laskennassa käytetyistä tekijöistä, mukaan lukien soveltuvin osin päivän päätösarvon laskennassa käytettyjen tekijöiden yhdistelmien luettelo, jossa esitetään kunkin yhdistelmän osalta kaikki seuraavat tiedot:
|
i)
|
kunkin yhdistelmän sisältämien tekijöiden lukumäärä;
|
|
ii)
|
asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 bd artiklassa olevassa taulukossa 2 tarkoitetut riskitekijöiden pää- ja alaluokat, joihin yhdistelmän sisältämät tekijät voidaan jaotella;
|
|
iii)
|
laitoksen salkun brutto- ja nettoherkkyys yhdistelmän sisältämille tekijöille;
|
|
iv)
|
tieto siitä, sisältyvätkö tekijät sisäiseen riskienmittausmalliin; ja jos
|
1)
|
sisältyvät, tieto siitä, onko kukin tekijä mallinnettu riskitekijänä sisäisessä riskienmittausmallissa suoraan ilman korvaavan arvion käyttöä vai onko käytetty muita tekniikoita;
|
|
2)
|
eivät sisälly, perustelut tälle;
|
|
|
|
b)
|
seuraavat toimet a alakohdassa tarkoitetun yleiskatsauksen perusteella:
|
i)
|
tarkastettava, että mitään olennaisia tekijöitä ei ole jätetty mallintamatta ja että perustelut mallintamattomien tekijöiden huomioimatta jättämiselle ovat asianmukaiset;
|
|
ii)
|
arvioitava, miten laitos varmistaa sellaisten a alakohdan iv alakohdassa tarkoitettujen tekijöiden osalta, joita ei ole mallinnettu riskitekijöinä sisäisessä riskienmittausmallissa suoraan, että kaikki olennaiset riskit, myös olennaiset perusteriskit, mitataan.
|
|
Sovellettaessa a alakohtaa laitosten on muodostettava tekijöiden yhdistelmät siten, että kullakin yhdistelmällä on ii alakohdan sekä iv alakohdan 1 ja 2 alakohdan osalta samat ominaisuudet.
Sovellettaessa b alakohdan i alakohtaa toimivaltaisten viranomaisten on sovellettava 3 kohdassa tarkoitettua arviointimenetelmää, jota ne voivat täydentää 4 kohdassa tarkoitetulla arviointimenetelmällä.
Edellä olevan 2 kohdan b alakohdan i alakohdassa tarkoitettua arviointia varten toimivaltaisten viranomaisten on yksilöitävä kaupankäyntiyksiköt tai asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 bj artiklan 3 kohdan c alakohdassa tarkoitetut oletussalkut, joita laitos käyttää sisäisessä validoinnissa ja joiden arvot riippuvat tekijöistä, jotka eivät sisälly sisäiseen riskienmittausmalliin. Edellä tarkoitettujen kaupankäyntiyksiköiden osalta toimivaltaisten viranomaisten on tarkastettava, onko sisäisessä riskienmittausmallissa asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 bf artiklassa tarkoitetun toteutumatestauksen tai asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 bj artiklan 3 kohdan b alakohdassa tarkoitettujen omien sisäisen mallin validointitestien tulosten perusteella puutteita.