7.4 Informace o mechanismu alokace nákladů a přínosů

Příslušné orgány by měly zajistit, ab y jim instituce v souvislosti se strukturou mechanismu alokace nákladů a přínosů řízení likvidity předložily toto:

• a. popis mechanismu alokace nákladů a přínosů řízení likvidity i kritérií pro výběr nástrojů řízení likvidity a financování, které zajistí zohlednění všech relevantních přínosů a nákladů, a četnost případných úprav cen produktů a služeb;
• b. popis provázanosti mechanismu alokace nákladů a přínosů řízení likvidity s řízením rizik a celkovým řízením instituce.

Příslušné orgány by měly zajistit, aby u in stitucí, které používají pro řízení likvidity mechanismy převodních cen (tzv. liquidity transfer pricing – LTP), informace zmíněné v předchozím odstavci rovněž zahrnovaly popis struktury a fungování mechanismů LTP a zejména vzájemné provázanosti mechanismů LTP se strategickým rozhodováním a rozhodováním útvarů sjednávání obchodů ( front office ), pokud jde o vytváření aktiv a závazků.

7.4.2 Provozní dokumentace

Příslušné orgány by měly zajistit, aby jim instituce v rámci dokumentace o mechanismu alokace nákladů a p řínosů řízení likvidity předložily toto:

• a. popis stávajícího mechanismu alokace nákladů a přínosů řízení likvidity a kvantitativní přehled jeho současné kalibrace (např. interní úrokové/diskontní křivky, interní referenční sazby pro hlavní používané kategor ie aktiv a závazků atd.);
• b. popis stávajícího využití mechanismu alokace nákladů a přínosů řízení likvidity při určení ziskovosti nově vnikajících rozvahových i podrozvahových aktiv a závazků;
• c. popis stávajícího zohlednění mechanismu alokace nákladů a přínosů řízení likvidity při řízení výkonnosti instituce, v případě potřeby rozdělený podle jednotlivých oblastí podnikání / organizačních útvarů nebo regionů.

U institucí, které používají mechanismy LTP, by informace zmíněné v předchozím odstavci měly rovněž zahrnovat popis fungování mechanismů LTP a zejména vztahu mezi mechanismem LTP a hlavními ukazateli rizik.