7.4 Informácie o mechanizme rozdeľovania likviditných nákladov a príjmov

Pri vytváraní mechanizmu rozdeľovania likviditných nákladov a príjmov by príslušné orgány mali zabezpečiť, že od inštitúcií dostanú:

• a. opis mechanizmu rozdeľovania likviditných nákladov a príjmov, ako aj kritériá pre výber prvkov likvidity a financovania, ktorými sa zabezpečí zohľadnenie všetkých re levantných nákladov a príjmov, ako aj akákoľvek frekvencia úpravy cien,
• b. opis vzájomných väzieb medzi mechanizmom rozdeľovania likviditných nákladov a príjmov a riadením rizík a celkovým riadením inštitúcie.

V prípade inštitúcií so zavedenými mechanizmami transferového oceňovania likvidity (LTP) by príslušné orgány mali zabezpečiť, aby informácie uvedené v predchádzajúcom bode zahŕňali aj opis nastavenia a fungovania LTP, a najmä vzájomných väzieb medzi LTP a prijímaním strategických rozhodnutí, ako aj prijímanie rozhodnutí front -office o generovaní aktív a pasív.

7.4.2 Prevádzková dokumentácia

Pokiaľ ide o preukazovanie rozdeľovania nákladov a príjmov v rámci uplatňovania mechanizmu likvidity, príslušné orgány by mali zabezpečiť, aby od inštitúcií dostali:

• a. opis sú časného mechanizmu rozdeľovania likviditných nákladov a príjmov a kvantitatívny prehľad jeho súčasného nastavenia (napr. krivky úrokovej sadzby, interné referenčné sadzby pre hlavné používané kategórie aktív a pasív atď.),
• b. opis súčasnej integrácie mechanizmu rozdeľovania likviditných nákladov a príjmov do merania ziskovosti pre generovanie nových aktív a pasív, a to v súvahe aj podsúvahovo,
• c. opis súčasnej integrácie mechanizmu rozdeľovania likviditných nákladov a príjmov do riadenia výnosnosti, v prípade potreby rozdelený na rôzne obchodné línie/útvary alebo regióny.

V prípade inštitúcií so zavedenými mechanizmami LTP by sa informácie uvedené v predchádzajúcom bode mali vzťahovať aj na fungovanie LTP, a najmä na vzťah medzi LTP a kľúčovými rizikovými ukazovateľmi.