7.4 Informacija apie sąnaudų ir naudos paskirstymo mechanizmą

Kompetentingos institucijos turėtų užtikrinti, kad iš įstaigų gautų šią informaciją apie likvidumo užtikrinimo sąnaudų ir naudos paskirstymo mechanizmą:

• a. likvidumo sąnaudų ir naudos paskirstymo mechanizmo aprašą, taip pat informaciją apie likvidumo ir finansavimo elementų pasirinkimo kriterijus, kuriais užtikrinama, kad būtų atsižvelgta į visą svarbią naudą ir sąnaudas, taip pat informaciją apie kainų koregavimo periodiškumą;
• b. likvidumo sąnaudų ir naudos paskirstymo mechanizmo ir rizikos valdymo bei bendro įstaigos valdymo tarpusavio ryšių aprašą.

jeigu įstaigoje naudojami likvidumo pervedimo kainodaros (angl. liquidity transfer pricing , LTP) mechanizmai, kompetentingos institucijos turėtų užtikrinti, kad į ankstesniame punkte paminėtą informacijos paketą taip pat būtų įtrauktas LTP mechanizmo struktūros aprašas ir aprašyta, kaip jis veikia; pirmiausia, būtų pateikta informacija apie LTP ir strateginių sprendimų priėmimo tarpusavio ryšius, taip pat tvarka, kuria administracija priima sprendimus dėl turto ir įsipareigojimų pozicijų kūrimo.

7.4.2 Veiklos dokumentai

Kompetentingos institucijos turėtų užtikrinti, kad iš įstaigų gautų šią informaciją apie likvidumo sąnaudų ir naudos paskirstymo mechanizmo įgyvendinimą:

• a. dabartinio likvidumo sąnaudų ir naudos paskirstymo mechanizmo aprašą ir kiekybinę dabartinės indeksų (pvz., palūkanų normų kreivių, vidaus palyginamųjų normų, taikomų pagrindinių kategorijų turtui ir įsipareigojimams) sistemos apžvalgą;
• b. dabartinio likvidumo sąnaudų ir naudos paskirstymo mechanizmo integravimo į naujų turto ir įsipareigojimų pozicijų (ir balansinių, ir nebalansinių) pelningumo vertinimo aprašą;
• c. dabartinio likvidumo sąnaudų ir naudos paskirstymo mechanizmo integravimo į veiklos rezultatų valdymą aprašą, jei reikia, suskirsčius pagal pagrindines veiklos kryptis, padalinius arba regionus.

jeigu įstaigose yra sukurti LTP mechanizmai, į ankstesniame punkte nurodytos informacijos paketą taip pat reikėtų įtraukti aprašą, kaip LTP veikia, ypač informaciją apie LTP ir pagrindinių rizikos rodiklių tarpusavio ryšį.