7.4 Információk a költség - haszon allokációs mechanizmusról

Az illetékes hatóságoknak a likviditási költség - haszon allokációs mechanizmus felépítésére vonatkozóan a következőket kell bekérniük az intézményektől:

• a. a likviditási költség - haszon allokációs mechanizmus, valamint azon likviditási és finanszírozási elemek kiválasztási kritériumainak ismertetése, amelyek biztosítják valamennyi releváns haszon és költség figyelembevételét, valamint az árak megfelelő gyakoriságú kiigazítását;
• b. annak ismertetése, hogy a likviditási költség - haszon allokációs mechanizmus hogyan kapcsolódik össze az intézmény kockázatkezelési és átfogó irányítási rendszerével.

A likviditási transzferárazási rendszert működtető intézmények tekintetében az illetékes hatóságoknak az előző pontban említett információk mellett ismertetést kell kérniük a likviditási transzferárazási rendszer felépítéséről és működéséről, valamint különösen arról, hogy milyen kapcsolat áll fenn a likviditási transzferárazási rendszer és az eszköz - és forrásgenerálásra vonatkozó stratégiai, illetve front- office döntéshozatal között.

7.4.2 Működési dokumentáció

Az illetékes hatóságoknak a likviditási mechanizmus végrehajtásához kapcsolódó költség - haszon allokáció igazolására a következőket kell bekérniük az intézményektől:

• a. az aktuális likviditási költség - haszon allokációs mechanizmus ismertetése és jelenlegi tulajdonságainak kvantitatív áttekintése (pl. kamatláb - görbék, az alkalmazott főbb eszköz - és forráskategóriákra vonatkozó belső referencia - kamatlábak stb.);
• b. a likviditási költség - haszon allokációs mechanizmus és az új eszköz - és forrásgenerálás jövedelmezőségének mérésére szolgáló rendszer aktuális integrálásának ismertetése mind a mérlegtételek, mind a mérlegen kívüli tételek tekintetében;
• c. a likviditási költség - haszon allokációs mechanizmus teljesítményirányítási rendszerbe való aktuális integrálásának ismertetése, szükség esetén üzletágak/egységek vagy régiók szerinti bontásban.

A likviditási transzferárazási rend szert működtető intézmények tekintetében az előző pontban említett információknak ki kell térniük a likviditási transzferárazási rendszer működésére és különösen a kiemelt kockázati rátákkal való kapcsolatára.