7.4 Informacije o mehanizmu raspodjele troškova i koristi

U vezi s utvrđivanjem mehanizma raspodjele likvidnosnih troškova i koristi nadležna tijela trebala bi osigurati da od institucija prime sljedeće:

• a. opis mehanizma raspodjele likvidnosnih troškova i koristi, kao i kriterija za odabir elemenata likvidnosti i izvora financiranja kojima se osigurava da se uzmu u obzir sve relevantne koristi i troškovi, kao i učestalost prilagodbe cijena;
• b. opis međusobne povezanosti između mehanizma raspodjele likvidnosnih troškova i koristi te upravljanja rizikom i ukupnog upravljanja institucije.

Za institucije s m ehanizmom određivanja transfernih cijena likvidnosti (LTP) nadležna tijela trebala bi osigurati da informacije navedene u prethodnom stavku također uključuju opis strukture i funkcioniranja LTP- a, a posebice međusobne povezanosti LTP - a i donošenja strateških odluka, kao i donošenja odluka u operativnim jedinicama ( front office ) o stvaranju imovine i obveza.

7.4.2 Radna dokumentacija

U vezi s dokazivanjem raspodjele troškova i koristi proizašlih iz primjene mehanizma likvidnosti nadležna tijela trebala bi osigurati da od institucija prime sljedeće:

• a. opis trenutačnog mehanizma raspodjele likvidnosnih troškova i koristi i kvantitativni pregled njegove trenutačne kalibracije (npr. krivulje kamatnih stopa, interne referentne stope za glavne kategorije imovine i obveza u upotrebi itd.);
• b. opis trenutačne integracije mehanizma raspodjele likvidnosnih troškova i koristi u mjerenje profitabilnosti pri kreiranju nove imovine i obveza, kako bilančnih tako i izvanbilančnih;
• c. opis trenutačne integracije mehanizma raspodjele likvidnosnih troškova i koristi u upravljanje uspješnošću kada je potrebna podjela na različite linije/jedinice poslovanja ili regije.

Za institucije s mehanizmom LTP informacije navedene u prethodnom stavku trebale bi također obuhvatiti funkcioniranje LTP -a, po sebice odnos između LTP - a i ključnih pokazatelja rizika.