7.4 Informații privind mecanismul de alocare a costurilor și beneficiilor

Cu privire la elaborarea mecanismului de alocare a costurilor și beneficiilor de lichiditate autoritățile competente trebuie să se asigure de faptul că primesc din partea instituțiilor următoarele:

• a. descrierea mecanismului de alocare a costurilor și beneficiilor de lichiditate, precum și a criteriilor de selecție a elementelor de lichiditate și de finanțare care să asigure faptul că se ține cont de toate beneficiile și costurile relevante, precum și de orice frecvență de ajustare a prețurilor;
• b. descrierea interconexiunilor dintre mecanismul de alocare a costurilor și beneficiilor de lichiditate și administrarea riscului și administrarea generală a instituției.

Pentru instituțiile care dispun de mecanisme de stabilire a prețurilor de transfer a lichidității (LTP), autoritățile competente trebuie să se asigure de faptul că informațiile prevăzute la alineatul anterior includ și descrierea procesului de elaborare și funcționare a LTP și, în special, a interconexiunilor dintre LTP și procesul decizional strategic, precum și a procesului decizional din cadrul departamentului de relații cu clienții cu privire la generarea de active și datorii.

7.4.2 Documentația operațională

Cu privire la demonstrarea punerii în aplicare a alocării costurilor și beneficiilor în cadrul mecanismului privind lichiditățile, autoritățile competente trebuie să se asigure că primesc din partea instituțiilor următoarele:

• a. descrierea mecanismului actual de alocare a costurilor și beneficiilor de lichiditate și o prezentare generală cantitativă a calibrării sale actuale (de exemplu, curbe ale dobânzii, rate de referință interne pentru principalele categorii de active și datorii utilizate etc.);
• b. descrierea integrării actuale a mecanismului de alocare a costurilor și beneficiilor de lichiditate în cuantificarea profitabilității în cazul generării de active și datorii noi, atât la nivel bilanțier, cât și extrabilanțier;
• c. descrierea integrării actuale a mecanismului de alocare a costurilor și beneficiilor de lichiditate în gestionarea performanței, dacă este cazul cu o defalcare pe diferite linii de activitate/unități sau regiuni.

În cazul instituțiilor care dețin mecanisme LTP, informațiile prevăzute în paragraful anterior trebuie să acopere, de asemenea, funcționarea LTP și, în special, relația dintre LTP și ratele de risc cheie.