+Článek 7 Posouzení, zda obchodní útvary splňují článek 104b nařízení (EU) č. 575/2013
---+Článek 7 a)
---+Článek 7 b)
---+Článek 7 c)
---+Článek 7 d)
---+Článek 7 e)
---+Článek 7 f)
---+Článek 7 g)
---+Článek 7 h)
---+Článek 7 2
---+Článek 7 3

Článek 7 Posouzení, zda obchodní útvary splňují článek 104b nařízení (EU) č. 575/2013

Při posuzování toho, zda obchodní útvary splňují požadavky článku 104b nařízení (EU) č. 575/2013, příslušné orgány:

1. Přehled

,
Článek 7 a)

přezkoumají obchodní strategii podle článku 104b uvedeného nařízení, jak je zdokumentována v interních strategiích instituce podle čl. 325bi odst. 1 písm. e) uvedeného nařízení, a ověří, zda:

i)

interní strategie jasně popisují ekonomické zdůvodnění obchodní strategie, včetně hlavních činností, obchodování a zajišťovacích strategií;

ii)

interní strategie popisují vlastnosti finančních nástrojů a komodit, s nimiž obchodní útvar obchoduje, a obsahují pravidelně aktualizovaný a úplný seznam těchto finančních nástrojů a komodit;

iii)

instituce ve svých interních strategiích zdůrazňuje nástroje, které jsou nejčastěji obchodovány a které nejvíce přispívají k přijatelné úrovni rizika pro obchodní útvar;

iv)

interní strategie popisují typy rizikových faktorů, které jsou vlastní finančním nástrojům a komoditám uvedeným v bodě ii);

v)

interní strategie jasně popisují, jak jsou nástroje a komodity uvedené v bodě ii) zajištěny, jaké jsou očekávaná podhodnocení nákladů zajištění a nesoulady zajištění a jaká je očekávaná doba držení pozic v obchodním útvaru;

vi)

jsou obchodní strategie obchodních útvarů svébytné, jak vyžaduje čl. 104b odst. 2 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013, a to tím, že:

1)

určí hlavní charakteristiky obchodních útvarů z hlediska obchodní strategie, včetně hlavních činností, obchodních a zajišťovacích strategií;

2)

ověří, že se hlavní charakteristiky uvedené v podbodě 1 mezi jednotlivými obchodními útvary významně liší;
Článek 7 b)

ověří, zda jsou transakce mezi obchodními útvary v souladu s obchodními strategiemi daných obchodních útvarů a zda tyto transakce nejsou prováděny za účelem:

i)

snížení kapitálových požadavků k tržnímu riziku;

ii)

splnění požadavků na přiřazování zisků a ztrát;

iii)

splnění požadavků na zpětné testování;
Článek 7 c)

přezkoumají organizační strukturu podle čl. 104b odst. 2 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013 a roční obchodní plán podle čl. 104b odst. 2 písm. e) uvedeného nařízení, jak jsou zdokumentovány v interních strategiích instituce podle čl. 325bi odst. 1 písm. e) uvedeného nařízení;
Článek 7 d)

ověří, zda instituce určila pro každý obchodní útvar jednoho nebo dva vedoucí obchodníky a zda v případě, že byli jmenováni dva vedoucí obchodníci, mají buď jasně oddělené úlohy, povinnosti a pravomoci, nebo zda jeden z nich vykonává konečný dohled nad druhým;
Článek 7 e)

přezkoumají zprávy podle čl. 104b odst. 2 písm. d) a f) nařízení (EU) č. 575/2013 a ověří, zda jsou dodrženy všechny aspekty zmíněné v uvedených písmenech;
Článek 7 f)

ověří, zda instituce řádně dokumentuje a odůvodňuje případy, kdy je obchodník přidělen k více než jednomu obchodnímu útvaru podle čl. 104b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, a za tímto účelem:

i)

přezkoumají odpovědnost tohoto obchodníka v souvislosti s obchodními útvary, ke kterým byl přidělen;

ii)

ověří, zda úkoly, které obchodník vykonává v rámci jednoho obchodního útvaru v souladu s obchodní strategií tohoto útvaru, nejsou v rozporu ani v konfliktu s úkoly, které obchodník vykonává pro ostatní obchodní útvary;
Článek 7 g)

ověří, zda důvod pro zahrnutí obchodních útvarů do působnosti přístupu založeného na alternativních interních modelech splňuje všechny následující podmínky:

i)

důvod je zdokumentován v interních strategiích, jak vyžaduje čl. 325bi odst. 1 písm. e) nařízení (EU) č. 575/2013;

ii)

důvod zajišťuje konzistentnost přístupu používaného pro výpočet kapitálových požadavků k tržnímu riziku mezi obchodními útvary, které spravují podobné pozice;

iii)

důvod je v souladu s obchodní strategií obchodních útvarů podle čl. 104b odst. 2 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013;
Článek 7 h)

ověří, zda obchodní strategie počítá s tím, že alespoň 10 % kapitálových požadavků k tržnímu riziku se vypočítává v souladu s přístupem založeným na interních modelech.
Článek 7 2

Pro účely písm. a) bodu i) příslušné orgány ověří, zda obchodní strategie upřesňuje, jaký podíl obchodních činností se zakládá na potřebách zákazníků, a zda obchodní strategie zahrnuje vznik a strukturování obchodů, nebo poskytování služeb, případně obojí.
Článek 7 3

Pro účely písmene b) mohou příslušné orgány případně požadovat, aby instituce poskytla vzorek transakcí mezi obchodními útvary, včetně transakcí mezi obchodními útvary, u nichž instituce vypočítává kapitálové požadavky pomocí přístupu založeného na interních modelech, a obchodními útvary, u nichž instituce používá standardizovaný přístup.

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

Požadavky

3. Související standardy

Standardy