7.8 Understøttende dokumentation

Ud over de oplysninger, der henvises til i punkt 7.1-7.7, bør de kompetente myndigheder sikre, at de modtager al relevant understøttende dokumentation fra institutterne, herunder mødereferater fra relevante udvalgs- og ledelsesmøder, der dokumenterer en sund tilrettelæggelse og gennemførelse af ILAAP’en, og navnlig:

• a. godkendelsen af den overordnede tilrettelæggelse af ILAAP’en
• b. godkendelsen af de vigtigste ILAAP-elementer såsom fundingplanen, likviditetsberedskabsplanen, cost-benefit-allokeringsmekanismen for likviditeten, stresstestantagelser og konklusioner om stresstestens resultat, specifik likviditets- og finansieringsrisikovillighed, den ønskede størrelse og sammensætning af likviditetsbufferen osv.
• c. dokumentation for drøftelser om (ændringer i) likviditets- og finansieringsrisikoprofilen, grænseoverskridelser osv., herunder beslutninger om ledelsesforanstaltninger eller en explicit beslutning om ikke at træffe nogen foranstaltninger
• d. eksempler på vigtige beslutninger i nye produktgodkendelsesudvalg, hvis det er relevant med dokumentation for anvendelsen af interne likviditetsafregningspriser (LTP) og risikovurderinger i disse beslutninger
• e. dokumentation for drøftelser om analysen af fundingplanens gennemførlighed på baggrund af (ændringer i) markedets dybde og volatilitet
• f. dokumentation for beslutninger om ledelsesforanstaltninger med hensyn til intradagslikviditetsrisikoen efter intern eskalering som følge af intradags-likviditetshændelser
• g. dokumentation for drøftelser om udfaldet af likviditetsstresstest og beslutninger om enhver foranstaltning (eller manglende foranstaltning) fra ledelsens side
• h. dokumentation for drøftelser om regelmæssige afprøvning af likviditetsberedskabsplanen og beslutninger om justering af de ledelsesforanstaltninger, der er angivet i likviditetsberedskabsplanen
• i. beslutningen om likviditetsbufferens størrelse og sammensætning
• j. dokumentation for drøftelser om test af likviditetsværdien (og tiden til salg eller genkøb) af aktiver medtaget i likviditetsbufferen
• k. hvis disse er tilgængelige, interne egenvurderinger, hvor institutterne kan benytte lejligheden til at gøre rede for deres efterlevelsesniveau i forhold til offentligt tilgængelige kriterier for risikostyring og risikokontrol med betydning for ILAAP.