7.8 Δικαιολογητικά έγγραφα

Πέραν των πληροφοριών που αναφέρονται στις ενότητες 7.1-7.7, οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι λαμβάνουν από τα ιδρύματα όλα τα σχετικά δικαιολογητικά έγγραφα, μεταξύ άλλων τα πρακτικά από τις συνεδριάσεις των σχετικών επιτροπών και του διοικητικού οργάνου που τεκμηριώνουν την ορθή διάταξη και εφαρμογή της ΔΑΕΕΡ, και ειδικότερα:

• a. την έγκριση για τη συνολική οργάνωση της ΔΑΕΕΡ·
• b. την έγκριση για τα βασικά στοιχεία της ΔΑΕΕΡ, όπως το σχέδιο χρηματοδότησης, το σχέδιο αντιμετώπισης καταστάσεων κρίσης ρευστότητας, τον μηχανισμό κατανομής κόστους-οφέλους της ρευστότητας, τις παραδοχές των προσομοιώσεων ακραίων καταστάσεων κρίσης και τα συμπεράσματα από τα αποτελέσματα, τη διάθεση ανάληψης κινδύνου ρευστότητας και χρηματοδότησης, το επιθυμητό μέγεθος και σύνθεση του αποθέματος ρευστοποιήσιμων στοιχείων ενεργητικού κ.λπ.·
• c. στοιχεία που να αποδεικνύουν τη συζήτηση σχετικά με το προφίλ κινδύνου για τη ρευστότητα και τη χρηματοδότηση (και τις μεταβολές), τις παραβιάσεις ορίων κ.λπ., μεταξύ άλλων αποφάσεις σχετικά με ενέργειες διαχείρισης ή τη ρητή απόφαση να μην πραγματοποιηθεί καμία ενέργεια·
• d. παραδείγματα σημαντικών αποφάσεων σχετικά με τις επιτροπές έγκρισης νέων προϊόντων που να αποδεικνύουν, κατά περίπτωση, τη χρήση των τιμών μεταφοράς ρευστότητας και τις απόψεις σχετικά με τον κίνδυνο σε αυτές τις αποφάσεις·
• e. στοιχεία που να αποδεικνύουν τη συζήτηση σχετικά με το κατά πόσο είναι εφικτό το σχέδιο χρηματοδότησης βάσει (των μεταβολών) του βάθους και της μεταβλητότητας της αγοράς·
• f. στοιχεία που να αποδεικνύουν τη λήψη αποφάσεων σχετικά με τις ενέργειες διαχείρισης που σχετίζονται με τον κίνδυνο ενδοημερήσιας ρευστότητας μετά την εσωτερική παραπομπή σε ανώτερη βαθμίδα της ιεραρχικής κλίμακας λόγω γεγονότων ενδοημερήσιας ρευστότητας·
• g. στοιχεία που να αποδεικνύουν τη διενέργεια συζήτησης σχετικά με τα αποτελέσματα της προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων κρίσης ρευστότητας και τις αποφάσεις σχετικά με την εκτέλεση ή όχι ενεργειών διαχείρισης·
• h. στοιχεία που να αποδεικνύουν τη διενέργεια συζήτησης σχετικά με την τακτική δοκιμή στην πράξη του σχεδίου αντιμετώπισης καταστάσεων κρίσης ρευστότητας και τις αποφάσεις σχετικά με την προσαρμογή των ενεργειών διαχείρισης που παρατίθενται στο σχέδιο αντιμετώπισης καταστάσεων κρίσης ρευστότητας·
• i. απόφαση σχετικά με το μέγεθος και τη σύνθεση του αποθέματος ρευστοποιήσιμων στοιχείων ενεργητικού·
• j. στοιχεία που να αποδεικνύουν τη διενέργεια συζήτησης σχετικά με τη δοκιμή στην πράξη της ρευστοποιήσιμης αξίας, καθώς και τον χρόνο που απαιτείται για την πώληση ή την πώληση και επαναγορά, των στοιχείων ενεργητικού που περιλαμβάνονται στο απόθεμα ρευστοποιήσιμων στοιχείων ενεργητικού·
• k. κατά περίπτωση, εσωτερικές αυτοαξιολογήσεις στις οποίες τα ιδρύματα μπορούν να πάρουν την ευκαιρία ώστε να δικαιολογήσουν το επίπεδο συμμόρφωσής τους με βάση δημοσιοποιημένα κριτήρια που αφορούν τη διαχείριση και τον έλεγχο των κινδύνων που επηρεάζουν τη ΔΑΕΕΡ.