7.8 Styrkande dokumentation

Utöver den information som avses i avsnitt 7.1–7.7 bör de behöriga myndigheterna säkerställa att de får all relevant information, däribland protokoll från relevanta styrelse- och ledningsgruppsmöten, som styrker ett tillförlitligt genomförande av ILU, och i synnerhet följande uppgifter:

• a. Ett godkännande av den övergripande utformningen av ILU.
• b. Ett godkännande av de viktigaste delarna av ILU, däribland finansieringsplanen, beredskapsplanen för likviditeten, mekanismen för allokering av likviditetskostnader och vinst, antagandena inför stresstesterna och slutsatserna om resultaten, den specifika riskaptiten vad gäller likviditet och finansiering, den beräknade storleken och sammansättningen av bufferten för likvida tillgångar etc.
• c. Belägg för diskussioner om (förändringar i) riskprofilen för likviditet och finansiering, limitöverträdelser etc., inklusive beslut om åtgärder från ledningen eller ett uttalat beslut om att inte vidta åtgärder.
• d. Exempel på viktiga beslut inom styrelser för godkännande av nya produkter som i tillämpliga fall styrker användningen av internprissättning av likviditet (LTP) och riskantaganden i dessa beslut.
• e. Belägg för diskussioner om analysen av finansieringsplanens genomförbarhet baserat på (förändringar i) marknadens djup och volatilitet.
• f. Belägg för beslut om förvaltningsåtgärder i samband med riskerna för intradagslikviditet efter intern upptrappning på grund av händelser som påverkar intradagslikviditeten.
• g. Belägg för diskussioner om resultaten av stresstesterna av likviditeten och beslut om vilka förvaltningsåtgärder som ska vidtas (eller ej).
• h. Belägg för diskussioner om den regelbundna testningen av beredskapsplanen för likviditeten och eventuella beslut om att justera de förvaltningsåtgärder som beskrivs i beredskapsplanen för likviditeten.
• i. Ett beslut angående storleken på och sammansättningen av bufferten för likvida tillgångar.
• j. Belägg för diskussioner angående testningen av likviditetsvärdet, och av tiden som krävs för försäljning eller återköp, av de tillgångar som ingår i bufferten för likvida tillgångar.
• k. Om så är möjligt, interna självbedömningar vid vilka instituten får möjlighet att motivera sin nivå av efterlevnad gentemot offentligt tillgängliga kriterier avseende riskhantering och riskkontroll som påverkar ILU.