7.8 Täydentävät asiakirjat

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa saavansa laitoksilta 7.1–7.5 jaksossa mainittujen tietojen lisäksi kaikki tarvittavat täydentävät tiedot, kuten asiaankuuluvien komiteoiden ja hallituksen kokousten pöytäkirjat, jotka osoittavat, että ILAAP-menettelyn rakenne ja toteutus ovat moitteettomat. Tällaisia tietoja ovat erityisesti seuraavat:

• a. ILAAP-menettelyn yleisen rakenteen hyväksyntä;
• b. ILAAP-menettelyn keskeisten osatekijöiden, kuten varainhankintasuunnitelman, likviditeettiä koskevan varautumissuunnitelman, likviditeettiin liittyvien kustannusten ja hyötyjen kohdentamismekanismin, stressitestioletusten ja stressitestien tuloksista tehtyjen päätelmien, likviditeetti- ja rahoitusriskinottohalun sekä likviditeettipuskurin tavoitekoon ja koostumuksen hyväksyntä;
• c. näyttö siitä, että muun muassa likviditeetti- ja rahoitusriskiprofiilista (sen muutoksista) ja limiittien rikkomisesta on keskusteltu, sekä johdon päätökset toimiin ryhtymisestä tai nimenomaiset päätökset olla ryhtymättä toimiin;
• d. esimerkkejä uusia tuotteita hyväksyvien komiteoiden merkittävistä päätöksistä, joista käy tarvittaessa ilmi likviditeetin siirtohinnoittelun käyttö ja tällaisiin päätöksiin sisältyvät riskinäkemykset;
• e. näyttö siitä, että varainhankintasuunnitelmien toteutettavuusselvityksestä on keskusteltu markkinoiden syvyyden ja markkinaheilahtelujen (muutosten) perusteella;
• f. näyttö siitä, että päivänsisäisistä likviditeettitapahtumista johtuvien sisäisten eskalointimenettelyjen jälkeen on tehty päätöksiä päivänsisäiseen likviditeettiriskiin liittyvistä johdon toimista;
• g. näyttö siitä, että likviditeettiä koskevien stressitestien tuloksesta on keskusteltu, sekä mahdollinen päätös, jolla johto ryhtyy tai ei ryhdy toimiin;
• h. näyttö siitä, että likviditeettiä koskevan varautumissuunnitelman säännöllisestä testauksesta on keskusteltu, ja päätökset, joilla likviditeettiä koskevassa varautumissuunnitelmassa lueteltuja johdon toimia on muutettu;
• i. päätös likvideistä varoista muodostetun puskurin koosta ja koostumuksesta;
• j. näyttö keskusteluista, jotka koskevat likvideistä varoista muodostettuun puskuriin sisältyvien varojen likviditeettiarvon sekä vaadittavien myynti- tai takaisinostoaikojen testausta;
• k. mahdolliset sisäiset itsearvioinnit, joilla laitokset voivat perustella noudattaneensa julkisesti saatavilla olevia kriteereitä ILAAP-menettelyyn vaikuttavasta riskienhallinnasta ja -valvonnasta.