+7. Medmindre andet er bestemt, har de udtryk, der er anvendt og defineret i direktiv 2013/36/EU og …

7. Medmindre andet er bestemt, har de udtryk, der er anvendt og defineret i direktiv 2013/36/EU og …

Medmindre andet er bestemt, har de udtryk, der er anvendt og defineret i direktiv 2013/36/EU² og i forordning (EU) nr. 575/2013³ , den samme betydning i retningslinjerne. I disse retningslinjer finder følgende definitioner endvidere anvendelse:

Renterisiko som følge af aktiviteter uden for handelsbeholdningen	Den aktuelle og fremtidige risiko for en negativ indvirkning på instituttets økonomiske værdi af egenkapitalen eller på instituttets nettorenteindtægter, når der tages behørigt hensyn til ændringer i markedsværdien som følge af ugunstige ændringer i rentesatser, der påvirker rentefølsomme instrumenter, herunder gap-, basis- og optionsrisiko.
Rentefølsomme instrumenter	Aktiver, passiver og ikkebalanceførte poster uden for handelsbeholdningen, som er følsomme over for renteændringer (undtagen aktiver der fradrages i egentlig kernekapital, f.eks. fast ejendom eller immaterielle aktiver eller aktieeksponeringer uden for handelsbeholdningen).
Kreditspændfølsomme instrumenter	Aktiver, passiver og ikkebalanceførte poster, der indgår uden for handelsbeholdningen, som er følsomme over for ændringer i kreditspændet (undtagen aktiver der fradrages i de egentlige kernekapitalposter, f.eks. fast ejendom eller immaterielle aktiver eller aktieeksponeringer uden for handelsbeholdningen).
Gaprisiko	Risiko afledt af terminstrukturen for rentefølsomme instrumenter, der opstår som følge af forskelle i timingen af renteændringer, omfattende ændringer af rentekurven, der sker konsistent på tværs af rentekurven (parallel risiko) eller forskelligt for hver periode (ikkeparallelle risici).
Basisrisiko	Risiko afledt af virkningerne af relative ændringer i rentesatserne for rentefølsomme instrumenter, som har ensartede løbetider, men som er prissat under anvendelse af forskellige renteindeks. Basisrisikoen hidrører fra ikke-perfekt korrelation ved tilpasningen af de renter, der modtages og betales på forskellige rentefølsomme instrumenter med ellers ensartede karakteristika for rentetilpasningen.
Optionsrisiko	Risiko afledt af optioner (indbyggede og eksplicitte), hvor instituttet eller dets kunde kan ændre størrelsen og tidspunktet for deres pengestrømme, dvs. den risiko, der opstår som følge af rentefølsomme instrumenter, hvor indehaveren med høj sandsynlighed vil vælge at udnytte optionen, hvis det er i dennes finansielle interesse, (indbyggede eller eksplicitte automatiske optioner) og den risiko, der opstår som følge af fleksibilitet, som implicit er indbygget i eller følger af vilkårene for rentefølsomme instrumenter, således at ændringer i rentesatser kan påvirke kundens adfærd (indbygget adfærdsmæssig optionsrisiko).
Kreditspændrisiko fra aktiviteter uden for handelsbeholdningen (CSRBB)	Risiko som følge af ændringer i markedsprisen for kreditrisiko, likviditet og potentielt andre karakteristika ved instrumenter med kreditrisici, som ikke er omfattet af andre eksisterende tilsynsbestemmelser, såsom IRRBB eller forventet kredittab-/"jump-to-default"-risiko. CSRBB tager højde for risikoen for, at et instruments kreditspænd ændrer sig, samtidig med at man antager det samme kreditværdighedsniveau, dvs. hvordan kreditspændet bevæger sig inden for et bestemt rating-/PD-interval.
Mål for nettorenteindtægter	Opgørelse af ændringer i den forventede fremtidige rentabilitet inden for en given tidshorisont som følge af renteændringer hvad angår IRRBB, eller som følge af ændringer i kreditspændet, hvad angår CSRBB. Målingen omfatter renteindtægter og renteudgifter.
Mål for nettorenteindtægter plus ændringer i markedsværdien	Mål for nettorenteindtægter, hvor der tages højde for ændringer i instrumenternes markedsværdi afhængigt af den regnskabsmæssige behandling gennem enten måling til dagsværdi eller nationale regnskabsprincipper.
Mål for økonomisk værdi (EV)	Opgørelse af ændringer i nettonutidsværdien af rentefølsomme instrumenter over deres restløbetid som følge af renteændringer, hvad angår IRRBB, eller ændringer i nettonutidsværdien af instrumenter, der er følsomme over for kreditspændændringer, over deres restløbetid som følge af kreditspændændringer, hvad angår CSRBB. EV-opgørelser afspejler ændringer i værdien af de rentefølsomme instrumenter over restløbetiden, hvad angår IRRBB, eller af instrumenter, der er følsomme over for kreditspændrisici, hvad angår CSRBB — dvs. indtil alle positioner er udløbet.
Mål for økonomisk værdi af egenkapitalen (EVE) Betinget pengestrømsmodellering	En bestemt form for EV-opgørelse, hvor egenkapitalen ikke medregnes i pengestrømmene. Pengestrømsmodellering ud fra den antagelse, at timingen og størrelsen af pengestrømme afhænger af det specifikke rentescenarie.
Ubetinget pengestrømsmodellering	Pengestrømsmodellering ud fra den antagelse, at timingen og størrelsen af pengestrømme ikke afhænger af det specifikke rentescenarie.
Afviklingsbalance	En balance, der omfatter balanceførte og ikkebalanceførte poster, hvor eksisterende positioner uden for handelsbeholdningen forfalder og ikke erstattes af nye forretninger.
Dynamisk balance	En balance, der omfatter balanceførte og ikkebalanceførte poster og inkorporerer fremtidige forretningsforventninger, justeret for det relevante scenarie på en konsekvent måde.
Konstant balance	En balance, der omfatter balanceførte og ikkebalanceførte poster, hvor den samlede størrelse og sammensætning fastholdes ved at erstatte pengestrømme, der forfalder eller prisfastsættes på ny, med nye pengestrømme, som har sammenlignelige karakteristika med hensyn til beløb, prisfastsættelsesperiode og spændkomponenter.
Detail	En fysisk person eller en SMV, der opfylder kravene til detaileksponeringsklassen efter standardmetoden eller IRB-metoden for kreditrisiko, eller en virksomhed, der omfatter betingelserne for behandling fastlagt i artikel 153, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, og hvor de samlede indskud fra den pågældende SMV eller virksomhed på koncernbasis ikke overstiger 1 mio. EUR.
Transaktionsindskud og -konti	Transaktionsindskud og transaktionskonti er detailindskud uden løbetid, hvor der foretages regelmæssige transaktioner (f.eks. hvor lønninger regelmæssigt krediteres), eller detailindskud uden løbetid, som ikke er rentebærende, selv i et miljø med høj rente. Andre detailindskud anses for at være indsat på en ikke-transaktionskonto. Mål for økonomisk værdi (EV) og nettorenteindtægter plus
Mål for IRRBB	ændringer i markedsværdien anvendt i forbindelse med følsomheden over for ændringer i rentesatserne. Opgørelse af økonomisk værdi (EV) og nettorenteindtægter plus ændringer i markedsværdien
Mål for CSRBB	anvendt i forbindelse med følsomheden over for ændringer i markedsbaserede kredit-/likviditetsspænd.

² Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU af 26. juni 2013 om adgang til at udøve virksomhed som kreditinstitut og om tilsyn med kreditinstitutter og investeringsselskaber, om ændring af direktiv 2002/87/EF og om ophævelse af direktiv 2006/48/EF og 2006/49/EF (1) — EUT L 176 af 27.6.2013, s. 338.

³ Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og investeringsselskaber og om ændring af forordning (EU) nr. 648/2012 — EUT L 176 af 27.6.2013.

1. Oversigt

Titel	Regulering

1.1 Referencer

Artikel 153 4.

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

Krav
Kilde	Krav

3. Relaterede standarder

Standarder
Kilde	Krav

EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/