| Nem kereskedési könyvi tevékenységekből eredő kamatlábkockázat | Az intézmény saját tőkéjének gazdasági értékére vagy az intézmény nettó kamatbevételére gyakorolt negatív hatás jelenlegi és várható kockázata, adott esetben figyelembe véve a kamatlábaknak a kamatlábérzékeny eszközöket érintő kedvezőtlen változásaiból eredő piaciérték - változásokat, ideértve a réskockázatot, a báziskockázatot és az opciós kockázatot is. |
| Kamatlábérzékeny eszközök | A nem kereskedési könyvben szereplő eszközök, kötelezettségek és mérlegen kívüli tételek, amelyek érzékenyek a kamatlábváltozásokra (ide nem értve az elsődleges alapvető tőkéből levont eszközöket – pl. ingatlanok vagy immateriális javak vagy nem kereskedési könyvi részvénykitettségek). |
| Hitelkockázati felárra érzékeny eszközök | A nem kereskedési könyvben szereplő eszközök, kötelezettségek és mérlegen kívüli tételek, amelyek érzékenyek a hitelkockázati felár változásaira (ide nem értve az elsődleges alapvető tőkéből levont eszközöket – pl. ingatlanok vagy immateriális javak vagy nem kereskedési könyvi részvénykitettségek). |
| Réskockázat | A kamatlábérzékeny eszközök lejárati szerkezetéből eredő kockázat, amely a kamatlábváltozásaik eltérő időpontjából ered, és magában foglalja a lejárati szerkezetnek a hozamgörbe teljes hosszán azonosan (párhuzamos kockázat) illetve az egyes hozampontokra nézve differenciáltan (nem párhuzamos kockázat) bekövetkező változásait. |
| Báziskockázat | A hasonló átárazási futamidejű, de különböző kamatlábindexek alkalmazásával árazott kamatlábérzékeny pozíciók kamatlábának relatív változása hatására fellépő kockázat. A báziskockázat forrása , hogy a különböző kamatlábérzékeny pozíciók kapott és fizetett kamatlábának változása tökéletlenül korrelál , akkor is ha egyébként hasonlóak a kamatlábváltozási tulajdonságaik. |
| Opciókockázat | A (beágyazott és explicit) opciókból eredő kockázat, amennyiben az intézmény vagy annak ügyfele megváltoztathatja cash flow-inak nagyságát és/vagy időzítését . A kamatlábérzékeny pozíciókból eredő azon kockázat, am ikoraz opció tulajdonosa , ha pénzügyi érdeke úgy kívánja, az opciót biztos le fogja hívni, (beágyazott vagy explicit automatikus opció), valamint a változtathatóságból ere dő implicit illetve a kamatlábérzékeny eszközök feltételeiben megjelenő kockázat, amelyre jellemző, hogy a kamatláb változása az ügyfél magatartásának a megváltozásával járhat (az opció beágyazott , viselkedési kockázata). |
| Nem kereskedési könyvi tevékenysé gekből eredő hitelfelár -kockázat (CSRBB) | A hitelkockázat, a likviditás és a hitelkockázati instrumentumok piaci árának változásai által vezérelt kockázat, amelyet nem fed le egy másik meglévő prudenciális keret, például az IRRBB vagy a várható hitel/(jump-to- ) nemteljesítési kockázat. A CSRBB méri az eszköz változó felárának kockázatát, azonos hitelképességi szintet feltételezve, azaz azt, hogy a hitelkockázati felár hogyan mozog egy adott minősítési/PD - tartományon belül. |
| Nettó kamatbevétel-mértékek | A várható jövőbeli eredmény adott időhorizonton belüli, a kamatlábak változásaiból eredő változásainak mérőszáma, IRRBB esetében; vagy CSRBB esetében a hitelkockázati felár változásaiból. Magában foglalja a kamatbevételeket és kamatkiadásokat. |
| Nettó kamatbevétel mérőszámai plusz a piaci érték változásai | Nettó kamatbevétel-mértékek az instrumentumok piaci értéke változásainak elszámolása/figyelembevétele után, a számviteli kezeléstől függően, valós érték vagy nGAAP alkalmazásával. |
| Gazdasági érték mutatói | Az IRRBB esetében a kamatlábérzékeny instrumentumok nettó jelenértékében a kamatlábváltozásokból eredően a hátralévő élettartamuk alatt bekövetkezett változások mérőszámai; vagy CSRBB esetében a hitelkockázati felár változásaira érzékeny instrumentumok nettó jelenértékében a hitelkockázati felár mozgásából eredően a hátralévő élettartamuk során bekövetkező változások. Az EV-értékek az IRRBB esetében a kamatlábérzékeny instrumentumok, míg a CSRBB esetében a hitelfelár-kockázatra érzékeny instrumentumok fennmaradó élettartama alatt bekövetkező értékváltozásokat tükrözik – azaz amíg valamennyi pozíció ki nem fut a mérlegből . |
| A tőke gazdasági értékének (EVE) mutatói | A gazdasági érték mutatójának egy specifikus formája , a hol a készpénzáramok nem tartalmazzák a tőkét . |
| Feltételes cash-flow modellezés | Cash-flow- modellezés, amely azt feltételezve készül, hogy a készpénzáramok ütemezése és összege az alkalmazott kamatláb- forgatókönyvtől függ. |
| Feltétel nélküli cash flow modellezés | Cash flow- modellezés, amely azt feltételezve készül, hogy a készpénzáramok ütemezése és összege független az alkalmazott kamatláb-forgatókönyvtől. |
| Kifutó mérleg | Olyan mérleg, amely tartalmazza a mérlegen belüli és a mérlegen kívüli tételeket, ahol a meglévő nem kereskedési könyvi pozíciók amortizálódnak, és a kifutó állományokat új üzleti volumen nem helyettesíti. |
| Dinamikus mérleg | A jövőbeli üzleti elvárásokat /terveket tartalmazó, következetesen az adott forgatókönyvhöz igazított mérleg, amely tartalmazza a mérlegen belüli és a mérlegen kívüli tételeket. |
| Konstans mérleg | Olyan mérlegen belüli és kívüli tételeket is tartalmazó mérleg, amelyben a teljes méret és az összetétel fenntartása érdekében a lejáró vagy átárazási cash-flow-kat az összeg, az átárazási tulajdonságok és a felárak tekintetében hasonló jellemzőkkel rendelkező új cash flow -kal helyettesítik. |
| Kiskereskedelem | Természetes személy vagy kkv, amennyiben a kkv a hitelkockázatra vonatkozó sztenderd vagy belső minősítésen alapuló módszer szerint a lakossággal szembeni kitett ségi osztályba tartozna, vagy olyan vállalat, amely jogosult az 575/2013/EU rendelet 153. cikkének (4) bekezdésében meghatározott kezelésre, és amennyiben az adott kkv vagy vállalkozás csoportalapon számított összesített betétei nem haladják meg az 1 millió EUR-t. |
| Tranzakciós betét és számlák | A tranzakciós betétek és a tranzakciós számlák azok a lakossági, lejárattal nem rendelkező betétek, amelyeken rendszeresen fizetési műveleteket hajtanak végre (pl. ahol rendszeresen jóváírják a fizetéseket), vagy azok a lakossági, lejárat tal nem rendelke ző betétek, amelyek még magas kamatkörnyezetben sem kamatoznak. Az egyéb lakossági betéteket nem tranzakciós számlán tartottnak kell tekinteni. A kamatlábak változásaival szembeni érzékenység mérésére alkalmazott, a gazdasági érték (EV) és a |
| IRRBB- mérőszámok | nettó kamatbevétel mérőszámai kiegészítve a piaci érték változásaival. A piaci hitel/likviditási felárak változásaival szembeni érzékenység mérésére alkalmazott, a |
| CSRBB- mérőszámok | gazdasági érték (EV) és a nettó kamatbevétel mérőszámai kiegészítve a piaci érték változásaival. |