| Kamatni rizik koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje | Trenutačni i budući rizik od negativnog učinka na ekonomsku vrijednost kapitala institucije ili na neto kamatne prihode institucije, uzimajući u obzir, prema potrebi, promjene tržišne vrijednosti , koji proizlazi iz nepovoljnih kretanja kamatnih stopa koje utječu na instrumente osjetljive na kamatne stope, uključujući rizik jaza, rizik osnove i rizik opcije. |
| Instrumenti osjetljivi na kamatne stope | Imovina, obveze i izvanbilančne stavke iz knjige pozicija kojima se ne trguje, osjetljivi na promjene kamatnih stopa (isključujući imovinu koja je odbijena od redovnog osnovnog kapitala (CET1), npr. nekretnine ili nematerijalna imovina ili izloženosti na osnovi vlasničkih ulaganja u knjizi pozicija kojima se ne trguje). |
| Instrumenti osjetljivi na kreditne marže | Imovina, obveze i izvanbilančne stavke iz knjige pozicija kojima se ne trguje, osjetljivi na promjene kreditnih marži (isključujući imovinu koja je odbijena od redovnog osnovnog kapitala (CET1), npr. nekretnine ili nematerijalna imovina ili izloženosti na osnovi vlasničkih ulaganja u knjizi pozicija kojima se ne trguje. |
| Rizik jaza | Rizik koji proizlazi iz ročne strukture instrumenata osjetljivih na kamatne stope koja proizlazi iz razlika u vremenu promjene njihove stope, što obuhvaća promjene ročne strukture kamatnih stopa koje se pojavljuju dosljedno na krivulji prinosa (paralelni rizik) ili diferencijalno po razdoblju (neparalelni rizik). |
| Rizik osnove | Rizik koji proizlazi iz učinka relativnih promjena kamatnih stopa na instrumente osjetljive na kamatne stope koji imaju slične rokove dospijeća, ali koji se vrednuju primjenom različitih indeksa kamatnih stopa. Rizik osnove proizlazi iz nesavršene korelacije u prilagodbi stopa koje su zarađene i plaćene za različite instrumente osjetljive na kamatne stope s općenito sličnim značajkama promjene kamatnih stopa. |
| Rizik opcije | Rizik koji proizlazi iz opcija (ugrađenih i izričitih), pri kojemu institucija ili njezin klijent može promijeniti razinu i ročnost novčanih tokova, odnosno rizik koji proizlazi iz instrumenata osjetljivih na kamatne stope u okviru kojih će nositelj gotovo sigurno izvršiti opciju ako je to u njegovu financijskom interesu (ugrađene ili izričite automatske opcije) te rizik koji proizlazi iz fleksibilnosti ugrađene implicitno ili u okviru instrumenata osjetljivih na kamatne stope, na takav način da promjene kamatnih stopa mogu utjecati na promjenu ponašanja klijenta (ugrađeni rizik ponašanja opcija). |
| Rizik kreditne marže iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje (CSRBB) | Rizik izazvan promjenama tržišne cijene za kreditni rizik, za likvidnost i za potencijalno druge značajke kreditno rizičnih instrumenata, koji nije obuhvaćen drugim postojećim bonitetnim okvirom kao što je IRRBB ili očekivanim kreditnim rizikom / (iznenadnim nastankom) rizika nastanka statusa neispunjavanja obveza. CSRBB obuhvaća rizik promjene marže instrumenta uz pretpostavku iste razine kreditne sposobnosti, tj. kako se kreditna marža kreće unutar određenog raspona rejtinga / vjerojatnosti nastanka statusa neispunjavanja obveza. |
| Mjere neto kamatnih prihoda | Mjere promjena očekivane buduće profitabilnosti unutar određenog vremenskog razdoblja koje proizlaze iz kretanja kamatnih stopa, u slučaju IRRBB - a, ili iz promjena kreditnih marži, u slučaju CSRBB - a. Obuhvaća kamatne prihode i kamatne rashode. |
| Mjere neto kamatnih prihoda nakon promjena tržišne vrijednosti | Mjere neto kamatnih prihoda nakon što su promjene tržišne vrijednosti instrumenata obračunane / uzete u obzir ovisno o računovodstvenom tretmanu koji se temelji na mjerama fer vrijednosti ili nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima. |
| Mjere ekonomske vrijednosti (EV) | Mjere promjena neto sadašnje vrijednosti instrumenata osjetljivih na kamatne stope tijekom njihova preostalog razdoblja trajanja koje proizlaze iz kretanja kamatnih stopa, u slučaju IRRBB - a, ili promjena neto sadašnje vrijednosti instrumenata osjetljivih na promjene kreditne marže tijekom njihova preostalog razdoblja trajanja koje proizlaze iz kretanja kreditnih marži, u slučaju CSRBB - a. Mjere ekonomske vrijednosti odražavaju promjene vrijednosti tijekom preostalog razdoblja trajanja instrumenata osjetljivih na kamatne stope, u slučaju IRRBB - a, ili instrumenata osjetljivih na rizik kreditne marže, u slučaju CSRBB - a, tj. dok sve pozicije ne isteknu. |
| Mjere ekonomske vrijednosti vlasničkog kapitala (EVE) | Poseban oblik mjere ekonomske vrijednosti u kojem je vlasnički kapital isključen iz novčanih tokova. |
| Modeliranje uvjetovanih novčanih tokova | Modeliranje novčanog toka pod pretpostavkom da ročnost ili iznos novčanih tokova ovise o posebnom scenariju kamatnih stopa. |
| Modeliranje bezuvjetnih novčanih tokova | Modeliranje novčanog toka pod pretpostavkom da ročnost i iznos novčanih tokova ne ovise o posebnom scenariju kamatnih stopa. |
| Bilanca s pretpostavkom isteka | Bilanca koja uključuje bilančne i izvanbilančne stavke u kojima se postojeće pozicije iz knjige pozicija kojima se ne trguje amortiziraju i ne zamjenjuju novim poslovima. |
| Dinamička bilanca | Bilanca koja uključuje bilančne i izvanbilančne stavke koje obuhvaćaju buduća poslovna očekivanja, prilagođena prema odgovarajućem scenariju na dosljedan način. |
| Nepromjenjiva bilanca | Bilanca koja uključuje bilančne i izvanbilančne stavke, u kojoj se ukupna veličina i sastav održavaju zamjenom novčanih tokova koji dospijevaju ili se ponovno vrednuju novim novčanim tokovima koji imaju usporedive značajke u pogledu elemenata iznosa, razdoblja ponovnog vrednovanja i marže. |
| Stanovništvo | Fizička osoba ili MSP, pri čemu bi taj MSP ispunjavao uvjete za kategoriju izloženosti prema stanovništvu prema standardiziranom pristupu ili pristupu zasnovanom na internim rejting - sustavima za kreditni rizik, ili trgovačko društvo na koje se može primijeniti postupanje iz članka 153. stavka 4. Uredbe (EU) br. 575/2013, i pri čemu ukupni depoziti tog MSP - a ili trgovačkog društva na grupnoj osnovi ne prelaze 1 milijun EUR. |
| Transakcijski depozit i računi | Transakcijski depoziti i transakcijski računi su depoziti stanovništva bez ugovorenog roka dospijeća na kojima se obavljaju redovite transakcije (npr. za redovito uplaćivanje plaća) ili oni depoziti stanovništva bez ugovorenog roka dospijeća koji su nekamatonosni čak i u okruženju visokih kamatnih stopa. Ostali depoziti stanovništva smatraju se depozitima koji se drže na netransakcijskom računu. Mjere ekonomske vrijednosti i mjere neto kamatnih prihoda nakon promjena tržišne |
| Mjere IRRBB - a | vrijednosti, primijenjene u kontekstu osjetljivosti na promjene kamatnih stopa. Mjere ekonomske vrijednosti i mjere neto kamatnih prihoda nakon promjena tržišne |
| Mjere CSRBB - a | vrijednosti, primijenjene u kontekstu osjetljivosti na promjene tržišnih kreditnih marži / marži likvidnosti. |