+7. Ja vien nav norādīts citādi, terminiem, kas izmantoti un definēti Direktīvā 2013/36/ES un Regulā …

7. Ja vien nav norādīts citādi, terminiem, kas izmantoti un definēti Direktīvā 2013/36/ES un Regulā …

Ja vien nav norādīts citādi, terminiem, kas izmantoti un definēti Direktīvā 2013/36/ES² un Regulā (ES) Nr. 575/2013³ , pamatnostādnēs ir tāda pati nozīme. Papildus tam šajās pamatnostādnēs piemēro šādas definīcijas.

Procentu likmes risks, kas izriet no netirdzniecības portfeļa darbībām	Pašreizējais un iespējamais negatīvas ietekmes risks iestādes pašu kapitāla ekonomiskajai vērtībai vai iestādes neto procentu ienākumiem, attiecīgā gadījumā ņemot vērā tirgus vērtības izmaiņas, kas izriet no nelabvēlīgām procentu likmju izmaiņām, kuras ietekmē procentu likmju jutīgos instrumentu, tostarp starpības risks, bāzes risks un izvēles iespēju risks.
Procentu likmju jutīgie instrumenti	Netirdzniecības portfeļa aktīvi, saistības un ārpusbilances posteņi, kuri ir jutīgi pret procentu likmju izmaiņām (izņemot aktīvus, ko atskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla, piemēram, nekustamo īpašumu vai nemateriālos aktīvus, vai kapitāla vērtspapīru riska darījumus, kas iekļauti netirdzniecības portfelī).
Kredītriska starpības jutīgie instrumenti	Netirdzniecības portfeļa aktīvi, saistības un ārpusbilances posteņi, kuri ir jutīgi pret procentu kredītriska starpības izmaiņām (izņemot aktīvus, ko atskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla, piemēram, nekustamo īpašumu vai nemateriālos aktīvus, vai kapitāla vērtspapīru riska darījumus, kas iekļauti netirdzniecības portfelī).
Starpības risks	Risks, ko rada procentu likmju jutīgo instrumentu termiņstruktūra, un ko rada attiecīgo instrumentu likmju izmaiņu laika atšķirības, aptverot procentu likmju termiņstruktūras izmaiņas, kuras notiek konsekventi visā ienesīguma līknē (paralēlais risks) vai atšķirīgi pa laikposmiem (neparalēlais risks).
Bāzes risks	Risks, ko rada procentu likmju relatīvo izmaiņu ietekme uz procentu likmju jutīgiem instrumentiem, kuriem ir līdzīgi termiņi, bet kuru cena noteikta, izmantojot dažādus procentu likmes indeksus. Bāzes risku rada nepilnīga korelācija, koriģējot likmes, kas ir nopelnītas un izmaksātas par dažādiem procentu likmju jutīgiem instrumentiem, ar citādi līdzīgiem likmju izmaiņu parametriem.
Izvēles iespēju risks	Risks, kas izriet no (iegultam vai tieš a m) izvēles iespējām, ar kurām iestāde vai tās klients var mainīt savu naudas plūsmu līmeni un laika grafiku, proti, risks, ko rada procentu likmju jutīgie instrumenti, kuru turētājs gandrīz noteikti izmantos attiecīgo izvēles iespēju, ja tas atbildīs tā finansiālajām interesēm (iegultie vai tiešie automātiskie iespēju līgumi), un risks, kas izriet no zināmas elastības, kas ir netieši iegulta procentu likmju jutīgos instrumentos, vai tieši paredzēta šo instrumentu noteikumos un saskaņā ar kuru procentu likmju izmaiņas var ietekmēt klienta uzvedību (iegulto uzvedības izvēles iespēju risks).
Kredītriska starpības risks, kas izriet no netirdzniecības portfeļa darbībām (CSRBB)	Risks, ko rada kredītriska, likviditātes un, iespējams, citu ar kredītrisku saistītu instrumentu komponentu tirgus cenas izmaiņas, ko neaptver citas pastāvošās prudenciālās uzraudzības sistēmas, piemēram, IRRBB, vai paredzamais kredītrisks / saistību nepildes risks. CSRBB atspoguļo risku, kas izriet no instrumenta kredītriska starpības izmaiņām, vienlaikus pieņemot, ka kredītspēja paliek nemainīga, proti, tas atspoguļo kredītriska starpības izmaiņas noteikta reitinga/PD robežās.
Neto procentu ienākumu rādītāji	Rādītāji, kas atspoguļo paredzamā nākotnes ienesīguma izmaiņas noteiktā laika posmā, ko IRRBB gadījumā izraisa procentu likmju izmaiņas, bet CSRBB gadījumā – kredītriska starpības izmaiņas. Tas ietver procentu ienākumus un procentu izdevumus.
Neto procentu ienākumu rādītāji, ņemot vērā tirgus vērtības izmaiņas	Neto procentu ienākumu rādītāji pēc tam, kad ir uzskaitītas / ņemtas vērā instrumentu tirgus vērtības izmaiņas, šim nolūkam atkarībā no izvēlētās grāmatvedības metodes izmantojot vai nu patiesās vērtības rādītājus, vai valsts vispārpieņemtos grāmatvedības principus.
Ekonomiskās vērtības (EV) rādītāji	Rādītāji, kas IRRBB gadījumā atspoguļo to, kā procentu likmju izmaiņu dēļ to atlikušajā termiņā mainās procentu likmju jutīgo instrumentu tīrā pašreizējā vērtība, bet CSRBB gadījumā – to, kā kredītriska starpības izmaiņu dēļ to atlikušajā termiņā mainās kredītriska starpības jutīgo instrumentu tīrā pašreizējā vērtība. EV rādītāji atspoguļo procentu likmju jutīgo instrumentu (IRRBB gadījumā), vai kredītriska starpības jutīgo instrumentu (CSRBB gadījumā), vērtības izmaiņas to atlikušajā termiņā, proti, līdz brīdim, kad visas pozīcijas ir likvidētas.
Pašu kapitāla ekonomiskās vērtības (EVE) rādītāji Nosacījuma naudas plūsmas modelēšana	Īpašs EV mērījumu veids, kurā pašu kapitālu izslēdz no naudas plūsmas. Naudas plūsmas modelēšana, pieņemot, ka konkrētais procentu likmes scenārijs ietekmē naudas plūsmas laika grafiku vai summu.
Beznosacījumu naudas plūsmas modelēšana	Naudas plūsmas modelēšana, pieņemot, ka konkrētais procentu likmes scenārijs neietekmē naudas plūsmas laika grafiku un summu.
Vērtības samazināšanās bilance	Bilance, kurā ietilpst bilances un ārpusbilances posteņi un kurā esošās netirdzniecības portfeļa pozīcijas tiek amortizētas un netiek aizstātas ar jauniem darījumiem.
Dinamiskā bilance	Bilance, kurā ietilpst bilances un ārpusbilances posteņi un kurā ir ietverti nākotnes darījumdarbības sagaidāmie rezultāti, kas atbilstoši koriģēti, ņemot vērā attiecīgo scenāriju.
Nemainīgā bilance	Bilance, kurā ietilpst bilances un ārpusbilances posteņi un kuras kopējais apjoms un sastāvs tiek uzturēts, naudas plūsmas ar drīzu galatermiņu vai pārcenošanas termiņu aizstājot ar jaunām naudas plūsmām, kurām ir līdzīgs apjoms, pārcenošanas periods un starpības komponenti.
Privātpersonas vai MVU	Fiziska persona vai MVU, kas saskaņā ar standartizēto vai uz iekšējiem reitingiem balstīto pieeju kredītriskam atbilst riska darījumu ar privātpersonām vai MVU kategorijai, vai uzņēmums, uz kuru var tikt attiecināta Regulas (ES) Nr. 575/2013 153. panta 4. punktā noteiktā procedūra, ja attiecīgā MVU vai uzņēmumu grupas kopējie noguldījumi nepārsniedz 1 miljonu EUR.
Darījumu noguldījumi un darījumu konti	Darījumu noguldījumi un darījumu konti ir tādi privātpersonu vai MVU beztermiņa noguldījumi, ar kuriem tiek veikti regulāri darījumi (piemēram, konti, kuros tiek regulāri ieskaitīta darba alga), vai tādi privātpersonu vai MVU beztermiņa noguldījumi, kas nenes procentus pat tad, ja ir noteiktas augstas procentu likmes. Attiecībā uz citiem privātpersonu vai MVU noguldījumiem tiek uzskatīts, ka tie tiek glabāti kontā, kas nav darījumu konts. Ekonomiskās vērtības (EV) rādītāji un neto procentu ienākumu rādītāji, ņemot vērā tirgus
IRRBB rādītāji	vērtības izmaiņas, ko piemēro saistībā ar jutīgumu pret procentu likmju izmaiņām. Ekonomiskās vērtības (EV) rādītāji un neto procentu ienākumu rādītāji, ņemot vērā tirgus
CSRBB rādītāji	vērtības izmaiņas, ko piemēro saistībā ar jutīgumu pret tirgus kredītriska/likviditātes starpības izmaiņām.

² Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija Direktīva 2013/36/ES par piekļuvi kredītiestāžu darbībai un kredītiestāžu un ieguldījumu brokeru sabiedrību prudenciālo uzraudzību, ar ko groza Direktīvu 2002/87/EK un atceļ Direktīvas 2006/48/EK un 2006/49/EK ( 1 ) (OV L 176, 27.6.2013.).

³ Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija Regula (ES) Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (OV L 176, 27.6.2013.).

1. Pārskats

Nosaukums	Regulējums

1.1 Atsauces

153. pants 4.

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

Prasības
Avots	Prasība

3. Saistītie standarti

Standarti
Avots	Prasība

EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/