| Ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret | Den aktuella eller framtida risken för negativ inverkan på ett instituts ekonomiska värde av eget kapital eller institutets räntenetto, i förekommande fall med beaktande av förändringar i marknadsvärde, till följd av ogynnsamma ränteförändringar som påverkar räntekänsliga instrument, inklusive gaprisk, basrisk och optionsrisk. |
| Räntekänsliga instrument | Tillgångar, skulder och poster utanför balansräkningen som följer av verksamhet utanför handelslagret som är känsliga för ränteförändringar (exklusive tillgångar som dragits från kärnprimärkapital, t.ex. fast egendom eller immateriella tillgångar eller aktieexponeringar utanför handelslagret). |
| Kreditspreadkänsliga instrument | Tillgångar, skulder och poster utanför balansräkningen som följer av verksamhet utanför handelslagret som är känsliga för kreditspreadförändringar (exklusive tillgångar som dragits från kärnprimärkapital, t.ex. fast egendom eller immateriella tillgångar eller aktieexponeringar utanför handelslagret). |
| Gaprisk | Risk i samband med durationen hos räntekänsliga instrument som uppstår av differenser vad gäller timing av deras ränteförändringar, som innefattar ändringar av durationen hos räntor som inträffar enhetligt längs avkastningskurvan (parallell risk) eller differentiellt efter period (icke-parallell risk). |
| Basrisk | Risk i samband med inverkan av relativa förändringar av räntor på räntekänsliga instrument som har liknande löptider men som prissätts utifrån olika ränteindex. Basrisk uppstår på grund av den bristande överensstämmelsen i anpassningen av räntor som tjänas in och betalas ut på olika räntekänsliga instrument med i övrigt liknande egenskaper vad gäller ränteförändring. |
| Optionsrisk | Risk i samband med optioner (inbäddade eller uttryckliga) där institutet eller dess kund kan ändra nivå och tidpunkt för sina kassaflöden, närmare bestämt risken i samband med räntekänsliga instrument där innehavaren med största sannolikhet kommer att utöva optionsrätten om det ligger i dennes ekonomiska intresse (inbäddade eller uttryckliga automatiska optioner) och risken i samband med flexibiliteten som är implicit inbäddad eller följer villkoren för räntekänsliga instrument, som innebär att ränteförändringar kan medföra ett förändrat kundbeteende (inbäddad beteendemässig optionsrisk). |
| Kreditspreadrisk som följer av verksamhet utanför handelslagret (CSRBB) | Den risk som styrs av förändringar i marknadskursen för kreditrisk, likviditet och andra potentiella egenskaper hos instrument med hög kreditrisk som inte fångas upp av något annat befintligt tillsynsregelverk såsom ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret eller av förväntad kredit-/fallissemangsrisk. Kreditspreadrisk som följer av verksamhet utanför handelslagret fångar upp risken för förändringar i spreaden för ett instrument samtidigt som det förutsätts att samma kreditvärdighetsnivå upprätthålls, dvs. hur kreditspreaden rör sig inom ett visst kreditvärderings-/fallissemangsannolikhetsintervall. |
| Mätningar av räntenetto | Mätningar av förändringar i förväntad framtida lönsamhet inom en viss tidsperiod till följd av ränterörelser i fråga om ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret, eller till följd av kreditspreadförändringar i fråga om kreditspreadrisk som följer av verksamhet utanför handelslagret. Detta omfattar ränteintäkter och räntekostnader. |
| Räntenettomätningar plus förändringar i marknadsvärde | Räntenettomätningar efter förändringar i instruments marknadsvärde har redovisats/beaktats beroende på om redovisningen görs till verkligt värde eller enligt nGAAP. |
| Ekonomiska värdemått | Mätningar av förändringar i nettonuvärde hos räntekänsliga instrument över deras återstående löptid till följd av ränterörelser i fråga om ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret, eller till följd av förändringar i nettonuvärde hos instrument som är känsliga för kreditspreadförändringar över deras återstående löptid till följd av kreditspreadrörelser när det är fråga om kreditspreadrisk som följer av verksamhet utanför handelslagret. Ekonomiska värdemått avspeglar förändringar i värde över den återstående löptiden för räntekänsliga instrument i fråga om ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret, eller i kreditspreadriskkänsliga instrument, i fråga om kreditspreadrisk som följer av verksamhet utanför handelslagret, dvs. tills alla positioner har avvecklats. |
| Ekonomiska värdemått av eget kapital | En specifik typ av ekonomiskt värdemått där eget kapital exkluderas från kassaflödet. |
| Villkorad modellering av kassaflöde | Modellering av kassaflöde under antagandet att timing eller antal kassaflöden är beroende av det specifika räntescenariot. |
| Ovillkorad modellering av kassaflöde | Modellering av kassaflöde under antagandet att timing och antal kassaflöden är oberoende av det specifika räntescenariot. |
| Avvecklingsbalansräkning | Balansräkning som innefattar poster i och utanför balansräkningen, där befintliga poster utanför handelslagret amorteras och inte ersätts av en ny verksamhet. |
| Dynamisk balansräkning | Balansräkning som innefattar poster i och utanför balansräkningen som införlivar framtida förväntade affärsutvecklingar, anpassad till det berörda scenariot på ett konsekvent sätt. |
| Konstant balansräkning | Balansräkning som innefattar poster i och utanför balansräkningen där den totala storleken och sammansättningen upprätthålls genom ersättning av förfallna eller justerade kassaflöden med nya kassaflöden som har jämförbara egenskaper i fråga om belopp, förfallotid och spreadkomponenter. |
| Hushåll | En fysisk person eller ett litet eller medelstort företag, om det företaget skulle kunna hänföras till klassen hushållsexponeringar enligt schablonmetoden eller internmetoden för kreditrisk eller ett företag som är berättigat till den behandling som anges i artikel 153.4 i förordning (EU) nr 575/2013 och där de sammanlagda insättningarna från det företaget på gruppbasis inte överstiger 1 miljon euro. |
| Transaktionsinlåning och transaktionskonton | Transaktionsinlåning och transaktionskonton är inlåning utan avtalad löptid från hushåll där det utförs regelbundna transaktioner (t.ex. där lön regelbundet krediteras) eller inlåning utan avtalad löptid från hushåll utan förfallodag som inte är räntebärande, ens i en högräntemiljö. Annan privat inlåning ska anses ske på ett sparkonto. Ekonomiska värdemått och mått på räntenetto |
| Mätningar av ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret | plus förändringar i marknadsvärde, som tillämpas i samband med känslighet för ränteförändringar. Ekonomiska värdemått och mått på räntenetto |
| Mätningar av kreditspreadrisk som följer av verksamhet utanför handelslagret | plus förändringar i marknadsvärde, som tillämpas i samband med känslighet för marknadskredit-/likviditetsspreadar. |