| Kaupankäyntivarastoon kuulumattomista toimista syntyvä korkoriski | Laitoksen oman pääoman taloudelliseen arvoon tai laitoksen nettokorkotuloon kohdistuvan kielteisen vaikutuksen nykyinen tai mahdollinen riski, jossa otetaan tarvittaessa huomioon markkina-arvon muutokset ja joka syntyy korkoherkkiin instrumentteihin vaikuttavien korkojen epäedullisista liikkeistä, mukaan lukien gap-riski, korkoperusteriski ja optioriski. |
| Korkoherkät instrumentit | Rahoitustoiminnan varat, velat ja taseen ulkopuoliset erät, jotka reagoivat herkästi korkovaihteluihin (lukuun ottamatta CET1-pääomasta vähennettyjä varoja, esim. kiinteistö- tai aineeton omaisuus tai rahoitustoiminnan oman pääoman ehtoiset sijoitukset). |
| Luottomarginaaliin herkästi reagoivat instrumentit | Rahoitustoiminnan varat, velat ja taseen ulkopuoliset erät, jotka reagoivat herkästi luottomarginaalin muutoksiin (lukuun ottamatta CET1-pääomasta vähennettyjä varoja, esim. kiinteistö- tai aineeton omaisuus tai rahoitustoiminnan oman pääoman ehtoiset sijoitukset). |
| Gap-riski | Korkoherkkien instrumenttien aikarakenteesta aiheutuva riski, joka syntyy niiden korkomuutosten ajallisesta erosta ja joka käsittää korkojen aikarakenteen muutokset, joita aiheutuu tuottokäyrän tasonmuutoksista (paralleeli riski) tai tuottokäyrän muodon muutoksista (ei-paralleeli riski). |
| Korkoperusteriski | Riski, joka aiheutuu korkojen välisissä suhteissa tapahtuvien muutosten vaikutuksesta korkoherkkiin instrumentteihin, joilla on samankaltaiset korkoajanjaksot mutta jotka on hinnoiteltu käyttäen erilaisia korkoindeksejä. Korkoperusteriski aiheutuu sellaisten erilaisten korkoherkkien instrumenttien kertyneiden ja maksettujen korkojen mukautuksen epätäydellisestä korrelaatiosta, joilla on muutoin samanlaiset korkomuutospiirteet. |
| Optioriski | Optioista (kytketyistä ja nimenomaisista) aiheutuva riski, jos laitos tai sen asiakas voi muuttaa kassavirtansa tasoa ja jaksotusta; toisin sanoen korkoherkistä instrumenteista aiheutuva riski, jos haltija lähes varmasti käyttää optiotaan, jos sen taloudellinen etu on toimia niin (kytketyt tai nimenomaiset automaattiset optiot), ja riski, joka aiheutuu joustavuudesta, joka on kytketty epäsuorasti tai korkoherkkien instrumentteihin ajanjaksoihin, siten että korkomuutokset voivat vaikuttaa asiakkaan käyttäytymisen muutokseen (kytketty käyttäytymiseen liittyvä optioriski). |
| Kaupankäyntivarastoon kuulumattomista toimista syntyvä luottomarginaaliriski (rahoitustoiminnan luottomarginaaliriski, CSRBB) | Luottoriskin, likviditeetin ja mahdollisesti luottoriskialttiiden instrumenttien muiden ominaisuuksien markkinahinnan muutoksista aiheutuva riski, jota ei pystytä ottamaan huomioon muissa olemassa olevissa vakavaraisuuskehyksissä, kuten rahoitustoiminnan korkoriskissä, tai odotetussa luottoriskissä / (äkillisten) tappioiden riskissä. Rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskissä otetaan huomioon instrumentin muuttuvan marginaalin riski kun oletetaan luottokelpoisuuden tason olevan sama, eli se, miten luottomarginaali liikkuu tietyssä luottoluokan/luokituksen /maksukyvyttömyyden todennäköisyyden vaihteluvälissä. |
| Nettokorkotulon mittaukset | Annetulla aikavälillä tehtävät mittaukset odotetun tulevan kannattavuuden muutoksista, jotka rahoitustoiminnan korkoriskissä johtuvat korkojen liikkeistä ja rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskissä luottomarginaalin muutoksista. Se sisältää korkotuotot ja korkokulut. |
| Markkina-arvon muutokset huomioon ottavan nettokorkotulon mittaukset | Nettokorkotulon mittaukset, kun instrumenttien markkina-arvon muutokset on otettu huomioon sen mukaan, käytetäänkö kirjaamistapana käyvän arvon mittauksia vai nGAAP-kirjanpitoperiaatteita. |
| Taloudellisen arvon (EV) mittaukset | Rahoitustoiminnan korkoriskissä korkojen liikkeistä aiheutuvien, korkoherkkien instrumenttien nettonykyarvossa tapahtuvien muutosten mittaukset korkoherkkien instrumenttien jäljellä olevan käyttöiän aikana ja rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskissä luottomarginaalien liikkeistä aiheutuvien, luottomarginaalien muutoksiin herkästi reagoivien instrumenttien nettonykyarvossa tapahtuvien muutosten mittaukset instrumenttien jäljellä olevan käyttöiän aikana. Taloudellisen arvon mittaukset kuvastavat arvomuutoksia rahoitustoiminnan korkoriskin tapauksessa korkoherkkien instrumenttien ja rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskin tapauksessa luottomarginaaliriskiin herkästi reagoivien instrumenttien jäljellä olevan käyttöiän aikana eli siihen asti, että kaikki positiot on divestoitu. |
| Oman pääoman taloudellisen arvon (EVE) mittaukset | Taloudellisen arvon mittauksen erityinen muoto, jossa oma pääoma on suljettu kassavirtojen ulkopuolelle. |
| Ehdollinen kassavirran mallinnus | Kassavirran mallinnus, jossa oletetaan, että kassavirtojen jaksotus tai määrä riippuvat erityisestä korkoskenaariosta. |
| Ehdoton kassavirran mallinnus | Kassavirran mallinnus, jossa oletetaan, että kassavirtojen jaksotus ja määrä eivät riipu erityisestä korkoskenaariosta. |
| Divestoitu tase | Tase, jossa on tase-eriä ja taseen ulkopuolisia eriä ja jossa olemassa olevat kaupankäyntivarastoon kuulumattomat positiot kuoleentuvat eikä niitä korvata uudella liiketoiminnalla. |
| Dynaaminen tase | Tase, jossa on tase-eriä ja taseen ulkopuolisia eriä ja jossa on tulevia liiketoimintaodotuksia ja joka on mukautettu asiaankuuluvaa skenaariota varten yhdenmukaisella tavalla. |
| Muuttumaton tase | Tase, jossa on tase-eriä ja taseen ulkopuolisia eriä ja jossa kokonaiskokoa ja -rakennetta ylläpidetään korvaamalla erääntyvät tai uudelleenhinnoiteltavat kassavirrat uusilla kassavirroilla, joiden piirteet ovat vertailukelpoiset määrän, uudelleenhinnoittelujakson ja riskimarginaalikomponenttien osalta. |
| Vähittäistallettaja | Luonnollinen henkilö tai pk-yritys, jos pk-yritys katsottaisiin vähittäisvastuuryhmäksi luottoriskin vakiomenetelmässä tai sisäisten luottoluokitusten menetelmässä, tai yritys, joka täyttää asetuksen (EU) N:o 575/2013 153 artiklan 4 kohdassa tarkoitetun käsittelyn vaatimukset, ja jos kyseisen pk-yrityksen tai yrityksen yhteenlasketut talletukset konsernitasolla eivät ole yli miljoona euroa. |
| Maksuliikennetalletukset ja -tilit | Maksuliikennetalletukset ja maksuliikennetilit ovat eräpäivättömiä vähittäistalletuksia, joilla hoidetaan säännöllistä maksuliikennettä (esim. joille palkat maksetaan säännöllisesti), tai eräpäivättömiä vähittäistalletuksia, joissa talletukset ovat korottomia silloinkin, kun korot ovat korkealla. Muiden vähittäistalletusten katsotaan olevan muilla kuin maksuliikennetileillä. Taloudellisen arvon (EV) mittaukset ja markkina-arvon muutokset huomioon ottavan |
| Rahoitustoiminnan korkoriskin mittaukset | nettokorkotulon mittaukset, joita sovelletaan, kun korkojen muutoksiin reagoidaan herkästi. Taloudellisen arvon (EV) mittaukset ja markkina-arvon muutokset huomioon ottavan |
| Rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskin mittaukset | nettokorkotulon mittaukset, joita sovelletaan, kun markkinoiden luotto/-likviditeettimarginaalin muutoksiin reagoidaan herkästi. |