+Artikel 23 Vurdering af den interne risikomålingsmodels dækning af risikoen
---+Artikel 23 1
---+Artikel 23 2
---+Artikel 23 3
|
Artikel 23 Vurdering af den interne risikomålingsmodels dækning af risikoen
1. Oversigt
| Titel |
Regulering |
|
Artikel 23 1
|
1. Ved vurderingen af, om et institut overholder artikel 325bh, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 for så vidt angår kravet om, at den interne risikomålingsmodel skal omfatte mindst de risikofaktorer, der anvendes til at beregne kapitalgrundlagskravene efter den alternative standardmetode, kontrollerer den kompetente myndighed, om:
|
a)
|
instituttet dokumenterer, om der er anvendt risikofaktorer i standardmetoderne, som ikke indgår i den interne risikomålingsmodel
|
|
b)
|
instituttet fremhæver alle følgende aspekter:
|
i)
|
om der er valutaer, for hvilke den almindelige renterisiko, herunder inflationsrisiko eller valutabasisrisiko, ikke modelleres
|
|
ii)
|
om der er udsteders kreditspænd, som ikke modelleres
|
|
iii)
|
om der er aktiespotkurser og aktiereporenter, som ikke modelleres
|
|
iv)
|
om der er råvarespotpriser, som ikke modelleres
|
|
v)
|
om der er spotvalutakurser, som ikke modelleres
|
|
vi)
|
om der er tilfælde, hvor den implicitte volatilitet i instrumenter med optionalitet ikke modelleres
|
|
|
c)
|
instituttet, hvis der er anvendt risikofaktorer i den alternative standardmetode, som ikke indgår i den interne risikomålingsmodel, ud over at give oplysninger om indvirkningen af udelukkelsen af disse risikofaktorer på resultatet af fordelingen af overskud og tab, jf. artikel 325bh, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013:
|
i)
|
giver en begrundelse for ikke at medtage disse risikofaktorer i den interne risikomålingsmodel og, hvis en sådan udelukkelse skyldes mangel på repræsentative priser for disse risikofaktorer, begrundelsen for ikke at medtage disse risikofaktorer i beregningen af det stressscenariobaserede risikomål, jf. artikel 325bk i forordning (EU) nr. 575/2013, og dokumenterer en sådan begrundelse
|
|
ii)
|
beregner og overvåger indvirkningen på kapitalgrundlagskravene som følge af, at disse risikofaktorer ikke er medtaget i den interne risikomålingsmodel.
|
|
|
|
Artikel 23 2
|
2. Ved vurderingen af, om et institut overholder artikel 325bh, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 for så vidt angår kravet om, at den interne risikomålingsmodel skal omfatte et tilstrækkeligt antal risikofaktorer, udfører de kompetente myndigheder følgende trin i følgende rækkefølge:
|
a)
|
kræve, at instituttet giver et overblik over de faktorer, der er anvendt ved beregningen af porteføljens daglige slutværdi, herunder, hvis det er relevant, en liste over aggregater af faktorer, der er anvendt ved beregningen af den daglige slutværdi, idet alt det følgende præciseres for hvert aggregat:
|
i)
|
antallet af faktorer pr. aggregat
|
|
ii)
|
den brede kategori af risikofaktorer og den brede underkategori af risikofaktorer, jf. tabel 2 i artikel 325bd i forordning (EU) nr. 575/2013, som faktorerne i aggregatet kan henføres til
|
|
iii)
|
brutto- og nettofølsomheden af instituttets portefølje over for de faktorer, der indgår i aggregatet
|
|
iv)
|
hvorvidt faktorerne er medtaget i den interne risikomålingsmodel, og:
|
1)
|
hvis de er medtaget heri, om hver faktor er modelleret direkte som en risikofaktor i den interne risikomålingsmodel, uden at der er anvendt en tilnærmet værdi, eller om der er anvendt andre teknikker
|
|
2)
|
hvis de ikke er medtaget heri, begrundelsen for dette valg
|
|
|
|
b)
|
på grundlag af det overblik, der er omhandlet i litra a):
|
i)
|
kontrollere, at der ikke er nogen væsentlige faktorer, som ikke er modelleret, og at begrundelsen for udelukkelse af ikkemodellerede faktorer er fyldestgørende
|
|
ii)
|
vurdere, hvordan instituttet for så vidt angår faktorer, der ikke er modelleret direkte som risikofaktorer i den risikomålingsmodel, der er omhandlet i litra a), nr. iv), sikrer, at der tages højde for alle væsentlige risici, herunder væsentlige basisrisici.
|
|
Med henblik på litra a) aggregerer institutterne faktorer, således at hvert aggregat har de samme karakteristika hvad angår nr. ii), nr. iv), nr. 1), og nr. iv), nr. 2).
Med henblik på litra b), nr. i), anvender de kompetente myndigheder den vurderingsmetode, der er omhandlet i stk. 3, og kan supplere denne metode med den vurderingsmetode, der er omhandlet i stk. 4.
Ved den vurdering, der er omhandlet i stk. 2, litra b), nr. i), identificerer de kompetente myndigheder handelsenheder eller hypotetiske porteføljer, som anvendes af instituttet til intern validering, jf. artikel 325bj, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis værdier afhænger af faktorer, der ikke indgår i den interne risikomålingsmodel. De kompetente myndigheder kontrollerer for disse handelsenheder, om resultatet af den backtesting, der er omhandlet i artikel 325bf i forordning (EU) nr. 575/2013, eller af de egne interne modelvalideringstest, der er omhandlet i artikel 325bj, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, indikerer svagheder i den interne risikomålingsmodel.
|
|
Artikel 23 3
|
3. Ved den vurdering, der er omhandlet i stk. 2, litra b), nr. i), kan de kompetente myndigheder identificere handelsenheder eller hypotetiske porteføljer, som anvendes af instituttet til intern validering, jf. artikel 325bj, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis værdier afhænger af faktorer, der ikke indgår i den interne risikomålingsmodel, og udføre følgende trin i følgende rækkefølge:
|
a)
|
kræve, at instituttet beregner:
|
i)
|
de hypotetiske ændringer i værdien af en handelsenheds portefølje eller i den hypotetiske porteføljeværdi beregnet i overensstemmelse med artikel 3 i delegeret forordning (EU) 2022/2059
|
|
ii)
|
de hypotetiske ændringer i værdien af handelsenhedens portefølje eller i den hypotetiske porteføljeværdi beregnet i overensstemmelse med artikel 3 i delegeret forordning (EU) 2022/2059, samtidig med at de faktorer, der ikke er medtaget som risikofaktorer i den interne risikomålingsmodel, forbliver uændrede
|
|
iii)
|
de risikoteoretiske ændringer i værdien af handelsenhedens portefølje eller i den hypotetiske porteføljeværdi beregnet i overensstemmelse med artikel 12 i delegeret forordning (EU) 2022/2059.
|
|
|
b)
|
kræve, at instituttet redegør for afvigelser i ændringerne i de porteføljeværdier, der er beregnet i overensstemmelse med litra a), nr. i), ii) og iii).
|
|
,
1.1 Referencer
1.2 Identificerede krav
1.3 Relaterede standarder
2. Identificerede krav
3. Relaterede standarder
|