+23. cikk A belső kockázatmérési modell kockázati lefedettségének értékelése
---+23. cikk 1
---+23. cikk 2
---+23. cikk 3

23. cikk A belső kockázatmérési modell kockázati lefedettségének értékelése

1. Áttekintés

,
23. cikk 1

(1)   Az illetékes hatóság annak értékelésekor, hogy az intézmény megfelel-e az 575/2013/EU rendelet 325bh. cikke (1) bekezdése a) pontjának azzal a követelménnyel kapcsolatban, hogy a belső kockázatmérési modellben szerepelniük kell legalább a szavatolótőke-követelmény alternatív sztenderd módszer szerinti kiszámításához használt kockázati tényezőknek, ellenőrzi, hogy:

a)

az intézmény dokumentálja-e, hogy a sztenderd módszerekben vannak-e olyan kockázati tényezők, amelyek nem szerepelnek a belső kockázatmérési modellben;

b)

az intézmény megvilágítja-e az összes következő szempontot:

i.

vannak-e olyan pénznemek, amelyekre vonatkozóan nem modellezték az általános kamatlábkockázatot, beleértve az inflációs kockázatot vagy a keresztdevizaárfolyam-bázisból eredő kockázatot;

ii.

vannak-e olyan kibocsátói hitelfelárak, amelyeket nem modelleztek;

iii.

vannak-e olyan azonnali részvényárfolyamok és részvényrepo-kamatlábak, amelyeket nem modelleztek;

iv.

vannak-e olyan azonnali árupiaci árak, amelyeket nem modelleztek;

v.

vannak-e olyan azonnali devizaárfolyamok, amelyeket nem modelleztek;

vi.

vannak-e olyan esetek, amikor az opcionalitással rendelkező instrumentumok implikált volatilitását nem modellezték;

c)

ha az alternatív sztenderd módszerben vannak olyan kockázati tényezők, amelyek a belső kockázatmérési modellben nem szerepelnek, az intézmény amellett, hogy az 575/2013/EU rendelet 325bh. cikke (1) bekezdésének a) pontjában előírtak szerint tájékoztatást nyújt az említett kockázati tényezők kizárásának az eredményvizsgálati eredményekre gyakorolt hatásáról:

i.

megfelelően indokolja-e, hogy ezek a kockázati tényezők nem szerepelnek a belső kockázatmérési modellben, és ha a kizárás oka az említett kockázati tényezőkre vonatkozó reprezentatív árak hiánya, azt is megindokolja-e, hogy miért nem veszik figyelembe ezeket a kockázati tényezőket az 575/2013/EU rendelet 325bk. cikkében említett stresszforgatókönyvi kockázati mérték kiszámításakor, és dokumentálja-e ezt az indokolást;

ii.

kiszámítja és nyomon követi-e az említett kockázati tényezők belső kockázatmérési modellből való kizárásának a szavatolótőke-követelményekre gyakorolt hatását.
23. cikk 2

(2)   Az illetékes hatóságok annak értékelésekor, hogy az intézmény megfelel-e az 575/2013/EU rendelet 325bh. cikke (1) bekezdése a) pontjának azon követelmény tekintetében, hogy a belső kockázatmérési modellnek elegendő számú kockázati tényezőt kell figyelembe vennie, a következő sorrendben elvégzik a következő lépéseket:

a)

előírják, hogy az intézmény adjon áttekintést a portfólió nap végi értékének kiszámításához használt tényezőkről, beleértve adott esetben a nap végi érték kiszámításához használt tényezők aggregátumainak jegyzékét, amely minden egyes aggregátumra vonatkozóan meghatározza a következők mindegyikét:

i.

a tényezők száma aggregátumonként;

ii.

az 575/2013/EU rendelet 325bd. cikkének 2. táblázatában említett azon tág kockázatitényező-kategóriák és tág kockázatitényező-alkategóriák, amelyekhez az aggregátum tényezői hozzárendelhetők;

iii.

az intézmény portfóliójának az aggregátum részét képező tényezőkkel szembeni bruttó és nettó érzékenysége;

iv.

az, hogy a tényezők szerepelnek-e a belső kockázatmérési modellben, vagy sem, és:

(1)

ha igen, az, hogy az egyes tényezőket kockázati tényezőként közvetlenül, helyettesítő érték alkalmazása nélkül modellezik-e a belső kockázatértékelési modellben, vagy más technikákat alkalmaznak-e;

(2)

ha nem, ennek indoka;

b)

az a) pontban említett áttekintés alapján:

i.

meggyőződnek arról, hogy nincsenek nem modellezett lényeges tényezők, és hogy a nem modellezett tényezők kizárását alátámasztó indokok megfelelőek;

ii.

értékelik, hogy az intézmény az a) pont iv. alpontjában említett kockázatmérési modellben kockázati tényezőként nem közvetlenül modellezett tényezők esetében hogyan biztosítja az összes lényeges kockázat figyelembevételét, beleértve a lényeges báziskockázatokat is.

Az intézmények az a) pont alkalmazásában úgy összesítik a tényezőket, hogy a ii. alpont, a iv. alpont 1. alpontja és a iv. alpont 2. alpontja tekintetében minden egyes aggregátum azonos tulajdonságokkal rendelkezzen.

Az illetékes hatóságok a b) pont i. alpontjának alkalmazásában a (3) bekezdésben említett értékelési módszert alkalmazzák, és azt kiegészíthetik a (4) bekezdésben említett értékelési módszerrel.

Az illetékes hatóságok a (2) bekezdés b) pontjának i. alpontjában említett értékelés céljából azonosítják az intézmény által az 575/2013/EU rendelet 325bj. cikke (3) bekezdésének c) pontjában említett belső validáláshoz használt azon kereskedési részlegeket vagy hipotetikus portfóliókat, amelyek értéke a belső kockázatmérési modellben nem szereplő tényezőktől függ. Az illetékes hatóságok az említett kereskedési részlegek esetében ellenőrzik, hogy az 575/2013/EU rendelet 325bf. cikkében említett utótesztelés vagy az 575/2013/EU rendelet 325bj. cikke (3) bekezdésének b) pontjában említett saját belsőmodell-validálási tesztek eredményei utalnak-e a belső kockázatmérési modell gyengeségeire.
23. cikk 3

(3)   Az illetékes hatóságok a (2) bekezdés b) pontjának i. alpontjában említett értékelés céljából azonosíthatják az intézmény által az 575/2013/EU rendelet 325bj. cikke (3) bekezdésének c) pontjában említett belső validáláshoz használt azon kereskedési részlegeket vagy hipotetikus portfóliókat, amelyek értéke a belső kockázatmérési modellben nem szereplő tényezőktől függ, és a következő sorrendben elvégzik a következő lépéseket:

a)

előírják, hogy az intézmény számítsa ki:

i.

a kereskedési részleg portfóliójának értékében vagy a hipotetikus portfólió értékében bekövetkező hipotetikus változásokat, az (EU) 2022/2059 felhatalmazáson alapuló rendelet 3. cikkével összhangban;

ii.

a kereskedési részleg portfóliójának értékében vagy a hipotetikus portfólió értékében bekövetkező hipotetikus változásokat, az (EU) 2022/2059 felhatalmazáson alapuló rendelet 3. cikkével összhangban, változatlanul hagyva azokat a tényezőket, amelyek nem szerepelnek kockázati tényezőként a belső kockázatmérési modellben;

iii.

a kereskedési részleg portfóliójának értékében vagy a hipotetikus portfólió értékében bekövetkező elméleti változásokat, az (EU) 2022/2059 felhatalmazáson alapuló rendelet 12. cikkével összhangban;

b)

előírják, hogy az intézmény magyarázza el az a) pont i., ii. és iii. alpontja szerint kiszámított portfólióérték-változások eltéréseit.

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

Követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

Szabványok