+Artikkel 23 Sisemise riskimõõtmise mudeli riski hõlmatuse hindamine
---+Artikkel 23 1
---+Artikkel 23 2
---+Artikkel 23 3

Artikkel 23 Sisemise riskimõõtmise mudeli riski hõlmatuse hindamine

1. Ülevaade

,
Artikkel 23 1

1.   Kui pädev asutus hindab, kas finantsinstitutsioon täidab määruse (EL) nr 575/2013 artikli 325bh lõike 1 punkti a nõuet võtta sisemisse riskimõõtmise mudelis arvesse vähemalt neid riskitegureid, mida kasutatakse omavahendite nõuete arvutamiseks alternatiivse standardmeetodi kohaselt, siis kontrollib ta, kas:

a)

finantsinstitutsioon dokumenteerib, kas standardmeetodites kasutatakse riskitegureid, mis ei ole hõlmatud sisemise riskimõõtmise mudeliga;

b)

finantsinstitutsioon esitab teavet kõigi järgmiste aspektide kohta:

i)

kas on valuutasid, mille intressipositsiooni üldriski, sh inflatsiooniriski või eri valuutade alusriski, ei ole modelleeritud;

ii)

kas on emitendi krediidiriski marginaale, mida ei ole modelleeritud;

iii)

kas on aktsia hetkehindu ja aktsia repomäärasid, mida ei ole modelleeritud;

iv)

kas on kauba hetkehindu, mida ei ole modelleeritud;

v)

kas on hetkekursse, mida ei ole modelleeritud;

vi)

kas on juhtumeid, kui valikulisusega instrumentide eeldatavat volatiilsust ei ole modelleeritud;

c)

kui alternatiivses standardmeetodis on kasutatud riskitegureid, mida sisemise riskimõõtmise mudel ei hõlma, siis lisaks sellele, et finantsinstitutsioon esitab teavet mõju kohta, mida avaldab nende riskitegurite kasumi ja kahjumi tekkeallikate määramisest väljajätmine teabe esitamisele, nagu on nõutud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 325bh lõike 1 punktis a, teeb ta ka järgmist:

i)

esitab sobiliku põhjenduse, miks neid riskitegureid sisemisse riskimõõtmise mudelisse ei kaasatud, ning kui kõnealuse väljajätmise on põhjustanud kõnealuste riskitegurite kohta tüüpiliste hindade puudumine, siis põhjenduse, miks kõnealuseid riskitegureid ei lisatud määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 325bk osutatud stressistsenaariumi riskinäitaja arvutamisse, ning dokumenteerib selle põhjenduse;

ii)

arvutab kõnealuste riskitegurite sisemisest riskimõõtmise mudelist väljajätmisest omavahendite nõuetele tekkiva mõju ja teeb selle üle järelevalvet.
Artikkel 23 2

2.   Kui pädevad asutused hindavad, kas finantsinstitutsioon täidab määruse (EL) nr 575/2013 artikli 325bh lõike 1 punkti a nõudeid, mille kohaselt tuleb lisada sisemisse riskimõõtmise mudelisse piisavalt riskitegureid, siis astuvad nad järgmised sammud järgmises järjekorras:

a)

nõuavad, et finantsinstitutsioon esitaks ülevaate portfelli päevalõpuväärtuse arvutamiseks kasutatud teguritest, sh vajaduse korral loetelu päevalõpuväärtuse arvutamiseks kasutatud tegurite koondnäitajatest, mille puhul on iga koondnäitaja puhul esitatud teave järgmise kohta:

i)

koondnäitajaga hõlmatud tegurite arv;

ii)

lai riskitegurite kategooria ja lai riskitegurite alamkategooria, nagu on osutatud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 325bd tabelis 2, mille alusel koondnäitaja tegurid saab määrata;

iii)

finantsinstitutsiooni portfelli bruto- ja netotundlikkus koondnäitaja alla kuuluvatele teguritele;

iv)

kas tegurid on sisemise riskimõõtmise mudeliga hõlmatud või mitte ning

1)

kui need on hõlmatud, siis kas iga tegur on sisemises riskimõõtmise mudelis modelleeritud otse, ilma asendajat kasutamata, või kas kasutati muid meetodeid;

2)

kui need ei ole hõlmatud, siis selle otsuse põhjendus;

b)

teevad punktis a osutatud ülevaate põhjal järgmist:

i)

kontrollivad, et puuduvad olulised tegurid, mida ei ole modelleeritud, ja et modelleerimata tegurite väljajätmise põhjendused on sobilikud;

ii)

hindavad, kuidas finantsinstitutsioon tagab tegurite puhul, mida ei ole punkti a alapunktis iv osutatud riskimõõtmise mudelis modelleeritud otse riskiteguritena, et kõik olulised riskid, sh olulised alusriskid, on väljendatud.

Punkti a kohaldamisel koondavad finantsinstitutsioonid tegurid nii, et igal koondväärtusel oleksid punkti ii, punkti iv alapunkti 1 ja punkti iv alapunkti 2 puhul samad omadused.

Punkti b alapunkti i kohaldamisel kasutavad pädevad asutused lõikes 3 osutatud hindamismeetodit ja võivad täiendada seda meetodit lõikes 4 osutatud hindamismeetodiga.

Lõike 2 punkti b alapunktis i osutatud hindamisel teevad pädevad asutused kindlaks kauplemisüksused või hüpoteetilised portfellid, mida finantsinstitutsioon kasutab määruse (EL) nr 575/2013 artikli 325bj lõike 3 punktis c osutatud sisemise valideerimise jaoks ja mille väärtused olenevad sisemise riskimõõtmise mudeliga hõlmamata teguritest. Pädevad asutused kontrollivad nende kauplemisüksuste puhul, kas määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 325bf osutatud järeltestimise või määruse (EL) nr 575/2013 artikli 325bj lõike 3 punktis b viidatud enda sisemudeli valideerimise testide tulemused osutavad sisemise riskimõõtmise mudeli nõrkustele.
Artikkel 23 3

3.   Lõike 2 punkti b alapunktis i osutatud hindamisel võivad pädevad asutused teha kindlaks kauplemisüksused või hüpoteetilised portfellid, mida finantsinstitutsioon kasutab määruse (EL) nr 575/2013 artikli 325bj lõike 3 punktis c osutatud sisemise valideerimise otstarbel ja mille väärtused olenevad sisemise riskimõõtmise mudeliga hõlmamata teguritest, ning astuda järgmised sammud järgmises järjekorras:

a)

nõuavad, et finantsinstitutsioon arvutaks järgmise:

i)

hüpoteetilised muutused kauplemisüksuse portfelli väärtuses või hüpoteetilises portfelli väärtuses, mis on arvutatud delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 3 kohaselt;

ii)

hüpoteetilised muutused kauplemisüksuse portfelli väärtuses või hüpoteetilises portfelli väärtuses, mis on arvutatud delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 3 kohaselt, jättes muutumatuks tegurid, mida sisemise riskimõõtmise mudel riskiteguritena ei hõlma;

iii)

riski teoreetilised muutused kauplemisüksuse portfelli väärtuses või hüpoteetilises portfelli väärtuses, mis on arvutatud delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 12 kohaselt;

b)

nõuavad, et finantsinstitutsioon selgitaks kõrvalekaldeid punkti a alapunktide i, ii ja iii kohaselt arvutatud portfelli väärtuste muutustes.

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

Nõuded

3. Seotud standardid

Standardid