|
+Άρθρο 76 6. |
Άρθρο 76 6.Τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι οι λειτουργίες εσωτερικού ελέγχου έχουν άμεση πρόσβαση στο διοικητικό όργανο με εποπτική αρμοδιότητα και μπορούν να αναφέρονται απευθείας σε αυτό. Για τον σκοπό αυτόν, οι λειτουργίες εσωτερικού ελέγχου είναι ανεξάρτητες από τα μέλη του διοικητικού οργάνου με διοικητική αρμοδιότητα και από τα ανώτερα διοικητικά στελέχη και, ειδικότερα, είναι σε θέση να διατυπώνουν ανησυχίες και να προειδοποιούν το διοικητικό όργανο με εποπτική αρμοδιότητα, όταν κρίνεται σκόπιμο ή σε περίπτωση ιδιαίτερων εξελίξεων του κινδύνου που πλήττουν ή μπορεί να πλήξουν το ίδρυμα, με την επιφύλαξη των αρμοδιοτήτων του διοικητικού οργάνου σύμφωνα με την παρούσα οδηγία και τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Οι επικεφαλής των λειτουργιών εσωτερικού ελέγχου είναι ανεξάρτητα ανώτερα διοικητικά στελέχη με διακριτή αρμοδιότητα για τα τμήματα διαχείρισης κινδύνου, κανονιστικής συμμόρφωσης και εσωτερικής επιθεώρησης. Όταν η φύση, η κλίμακα και η πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων του ιδρύματος δεν δικαιολογούν τον διορισμό συγκεκριμένου προσώπου για το τμήμα διαχείρισης κινδύνου ή το τμήμα κανονιστικής συμμόρφωσης, άλλο ανώτερο στέλεχος που εκτελεί άλλα καθήκοντα εντός του ιδρύματος μπορεί να ασκεί τις αρμοδιότητες του τμήματος κανονιστικής συμμόρφωσης ή του τμήματος διαχείρισης κινδύνου, υπό την προϋπόθεση ότι δεν υπάρχει σύγκρουση συμφερόντων και ότι το πρόσωπο που είναι υπεύθυνο για το τμήμα διαχείρισης κινδύνου και το τμήμα κανονιστικής συμμόρφωσης:
α)
πληροί τα κριτήρια καταλληλότητας και τις απαιτήσεις γνώσεων, δεξιοτήτων και εμπειρίας που απαιτούνται για τους διάφορους σχετικούς τομείς· και
β)
διαθέτει επαρκή χρόνο για την ορθή εκτέλεση των καθηκόντων και των δύο τμημάτων. Τα καθήκοντα του τμήματος εσωτερικής επιθεώρησης δεν συνδυάζονται με καμία άλλη επιχειρηματική δραστηριότητα ή λειτουργία ελέγχου του ιδρύματος. Οι επικεφαλής των λειτουργιών εσωτερικού ελέγχου δεν απομακρύνονται χωρίς προηγούμενη έγκριση του διοικητικού οργάνου με εποπτική αρμοδιότητα. 1. Επισκόπηση
1.1 Παραπομπές
1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις1.3 Σχετικά πρότυπα2. Εντοπισμένες απαιτήσεις
3. Σχετικά πρότυπα
|