|
+76 artikla 6. |
76 artikla 6.Jäsenvaltioiden on varmistettava, että sisäisen valvonnan toiminnoilla on suora yhteys valvontatehtäväänsä hoitavaan ylimpään hallintoelimeen ja että ne voivat raportoida suoraan valvontatehtäväänsä hoitavalle ylimmälle hallintoelimelle. Tätä varten sisäisen valvonnan toimintojen on oltava riippumattomia hallintotoimintoaan hoitavista ylimmän hallintoelimen jäsenistä ja toimivasta johdosta, ja niiden on erityisesti voitava esittää huolenaiheita ja varoittaa valvontatehtäväänsä hoitavaa ylintä hallintoelintä tarvittaessa tai jos erityinen riskikehitys vaikuttaa tai voi vaikuttaa laitokseen, sanotun kuitenkaan rajoittamatta tämän direktiivin ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisia ylimmän hallintoelimen velvollisuuksia. Sisäisen valvonnan toimintojen johtajien on oltava riippumattomia ylempiä johtajia, joilla on erillinen vastuu riskienhallinnasta, säännönmukaisuudesta ja sisäisestä tarkastuksesta. Jos laitoksen toiminnan luonne, laajuus ja monimuotoisuus eivät oikeuta nimittämään tiettyä henkilöä riskienhallintatoimintoa tai säännönmukaisuustoimintoa varten, toinen ylempi henkilö, joka hoitaa laitoksessa muita tehtäviä, voi huolehtia säännönmukaisuus- tai riskienhallintatoimintojen vastuualueista edellyttäen, että eturistiriitoja ei ole ja että riskienhallintatoiminnosta ja säännönmukaisuustoiminnosta vastaava henkilö
a)
täyttää asianomaisilla eri aloilla tarvittavia tietoja, taitoja ja asiantuntemusta koskevat soveltuvuusperusteet ja -vaatimukset; ja
b)
hänellä on riittävästi aikaa hoitaa molemmat valvontatoiminnot asianmukaisesti. Sisäisen tarkastuksen toimintoa ei saa yhdistää mihinkään muuhun laitoksen liiketoiminta-alueeseen tai valvontatoimintoon. Sisäisen valvonnan toimintojen johtajia ei saa erottaa ilman valvontatehtäväänsä hoitavan ylimmän hallintoelimen ennakkohyväksyntää. 1. Yleiskatsaus
1.1 Viittaukset
1.2 Tunnistetut vaatimukset1.3 Liittyvät standardit2. Tunnistetut vaatimukset
3. Liittyvät standardit
|