Άρθρο 53 Πραγματικός δικαιούχος μέσω ελέγχου

α)

«έλεγχος της νομικής οντότητας»: η δυνατότητα άσκησης, άμεσα ή έμμεσα, σημαντικής επιρροής και επιβολής σχετικών αποφάσεων εντός της νομικής οντότητας·

β)

«έμμεσος έλεγχος νομικής οντότητας»: ο έλεγχος ενδιάμεσων νομικών οντοτήτων στην ιδιοκτησιακή δομή ή σε διάφορες αλυσίδες της ιδιοκτησιακής δομής, όπου ο άμεσος έλεγχος εντοπίζεται σε κάθε επίπεδο της δομής·

γ)

«έλεγχος μέσω ιδιοκτησιακών δικαιωμάτων της εταιρικής οντότητας»: η άμεση ή έμμεση ιδιοκτησία του 50 % συν μίας από τις μετοχές ή συν ενός από τα δικαιώματα ψήφου ή τα άλλα ιδιοκτησιακά δικαιώματα στην εταιρική οντότητα.

α)

σε περίπτωση εταιρικής οντότητας, της πλειοψηφίας των δικαιωμάτων ψήφου στην εταιρική οντότητα, είτε ανήκουν σε πρόσωπα που ενεργούν σε συνεννόηση είτε όχι·

β)

του δικαιώματος διορισμού ή απομάκρυνσης της πλειοψηφίας των μελών του διοικητικού συμβουλίου ή του διοικητικού, του διευθυντικού ή του εποπτικού οργάνου ή παρόμοιων στελεχών της νομικής οντότητας·

γ)

σχετικών δικαιωμάτων αρνησικυρίας ή δικαιωμάτων λήψης αποφάσεων που συνδέονται με το μερίδιο της εταιρικής οντότητας·

δ)

αποφάσεων σχετικά με τη διανομή κερδών της νομικής οντότητας ή που οδηγούν σε μεταβολές περιουσιακών στοιχείων της νομικής οντότητας.

α)

επίσημες ή ανεπίσημες συμφωνίες με ιδιοκτήτες, μέλη ή τις νομικές οντότητες, διατάξεις του καταστατικού, συμφωνίες εταιρικής σχέσης, κοινοπρακτικές συμφωνίες ή ισοδύναμα έγγραφα ή συμφωνίες ανάλογα με τα ειδικά χαρακτηριστικά της νομικής οντότητας, καθώς και τον τρόπο ψηφοφορίας·

β)

σχέσεις μεταξύ στενών συγγενών·

γ)

χρήση επίσημων ή ανεπίσημων συμφωνιών εκπροσώπησης.