4. Για τους σκοπούς της παραγράφου 1 στοιχείο γ), οι αρμόδιες αρχές:
α)
λαμβάνουν επισκόπηση των παραγόντων κινδύνου που επέλεξε το ίδρυμα και εξακριβώνουν:
i)
αν τα κριτήρια διασφαλίζουν επαρκές επίπεδο κάλυψης στους επιλεγμένους τύπους υποδειγματοποιήσιμων παραγόντων κινδύνου σε σύγκριση με το πλήρες σύνολο υποδειγματοποιήσιμων παραγόντων κινδύνου στους οποίους έχει άνοιγμα το ίδρυμα·
ii)
αν τα κριτήρια είναι τέτοια ώστε, σε βάθος χρόνου, να αναμένεται υπέρβαση του ορίου που αναφέρεται στο άρθρο 325νε παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·
iii)
αν το ίδρυμα ελέγχει εναλλακτικά υποσύνολα υποδειγματοποιήσιμων παραγόντων κινδύνου για να διασφαλίσει ότι η επιλογή του δεν υποεκτιμά τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων·
iv)
αν το ίδρυμα, στο πλαίσιο της επιλογής του, προτιμά παράγοντες κινδύνου για τους οποίους υπάρχουν δεδομένα κατά την περίοδο ακραίων καταστάσεων έναντι παραγόντων κινδύνου για τους οποίους χρησιμοποιούνται προσεγγιστικές τιμές και, σε αντίθετη περίπτωση, οι αρμόδιες αρχές εξετάζουν τον λόγο για τον οποίο το ίδρυμα δεν εφάρμοσε το εν λόγω κριτήριο και αν μια διαφορετική επιλογή θα βελτίωνε την ποιότητα του χωρίς περιορισμούς μέτρου αναμενόμενης ζημίας και του μέτρου μερικής αναμενόμενης ζημίας·
β)
εξακριβώνουν αν, σε περίπτωση που η θέση έχει ληκτότητα μικρότερη των 10 ημερών, ο πραγματικός ορίζοντας ρευστότητας όλων των παραγόντων κινδύνου ορίζεται σε 10 ημέρες και εξακριβώνουν ότι η θέση αυτή δεν επηρεάζει τον υπολογισμό του
για
·
γ)
όταν η θέση έχει ληκτότητα Mat ημερών, με
, εξακριβώνουν ότι:
i)
όλοι οι παράγοντες κινδύνου της εν λόγω θέσης με ορίζοντα ρευστότητας
έχουν αποδοθεί σε πραγματικό ορίζοντα ρευστότητας που είναι ο βραχύτερος ορίζοντας ρευστότητας μεταξύ εκείνων που προβλέπονται στον πίνακα 1 του άρθρου 325νε παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ο οποίος είναι μεγαλύτερος ή ίσος με Mat·
ii)
η θέση δεν επηρεάζει τον υπολογισμό του
για όλους τους j που αντιστοιχούν σε ορίζοντα ρευστότητας μεγαλύτερο από τον βραχύτερο ορίζοντα ρευστότητας μεταξύ εκείνων που προβλέπονται στον πίνακα 1 του άρθρου 325νε παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ο οποίος είναι μεγαλύτερος ή ίσος με Mat·
δ)
εξακριβώνουν αν, σε περίπτωση που η θέση έχει ληκτότητα Mat ημερών, με
, το ίδρυμα έχει κατατάξει όλους τους παράγοντες κινδύνου της εν λόγω θέσης σε πραγματικό ορίζοντα ρευστότητας που αντιστοιχεί στον ορίζοντα ρευστότητας SubCatLH που έχει αποδοθεί στους παράγοντες κινδύνου·
ε)
εξακριβώνουν αν, κατά τον υπολογισμό του
, το ίδρυμα διατηρεί σταθερούς τους παράγοντες κινδύνου με πραγματικό ορίζοντα ρευστότητας χαμηλότερο από τον ορίζοντα ρευστότητας που αντιστοιχεί στον δείκτη j.
Για τους σκοπούς του στοιχείου α) σημείο ii), η αρμόδια αρχή αξιολογεί το περιθώριο κατά το οποίο το ίδρυμα υπερέβη το όριο κατά τα προηγούμενα τρίμηνα.
Για τους σκοπούς του στοιχείου α) σημείο iii), οι αρμόδιες αρχές μπορούν, εάν κρίνουν ανεπαρκείς τους ελέγχους εναλλακτικών υποσυνόλων που διενεργήθηκαν από το ίδρυμα, να ζητήσουν από το ίδρυμα να ελέγξει εναλλακτικά υποσύνολα και να αξιολογήσουν αν οι εναλλακτικές επιλογές οδηγούν σε ουσιώδεις διαφορές ως προς τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων.
