2. Η παράγραφος 1 δεν εφαρμόζεται σε συμβολαιογράφους, νομικούς, άλλους ελεύθερους επαγγελματίες νομικούς, νόμιμους ελεγκτές, εξωτερικούς λογιστές και φοροτεχνικούς, στον βαθμό που τα εν λόγω πρόσωπα εξακριβώνουν τη νομική θέση για λογαριασμό του πελάτη τους ή εκτελούν τα καθήκοντά τους στο πλαίσιο της υπεράσπισης ή εκπροσώπησης του εν λόγω πελάτη σε δικαστική διαδικασία ή σχετικά με αυτήν, συμπεριλαμβανομένης της παροχής συμβουλών με θέμα την κίνηση ή την αποφυγή κίνησης μιας τέτοιας διαδικασίας.
Το πρώτο εδάφιο δεν εφαρμόζεται όταν οι αναφερόμενες σε αυτό υπόχρεες οντότητες:
|
α)
|
ενέχονται σε νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, σε βασικά αδικήματά της ή σε χρηματοδότηση της τρομοκρατίας·
|
|
β)
|
παρέχουν νομικές συμβουλές για τους σκοπούς της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, των βασικών αδικημάτων της ή της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας, ή
|
|
γ)
|
γνωρίζουν ότι ο πελάτης ζητεί νομικές συμβουλές για τους σκοπούς της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, των βασικών αδικημάτων της ή της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας· η γνώση ή ο σκοπός μπορούν να συναχθούν από αντικειμενικά, πραγματικά περιστατικά.
|