Άρθρο 21 Αδυναμία συμμόρφωσης με την απαίτηση περί εφαρμογής μέτρων δέουσας επιμέλειας ως προς τον πελάτη

1.   Όταν η υπόχρεη οντότητα δεν μπορεί να συμμορφωθεί με την απαίτηση περί εφαρμογής μέτρων δέουσας επιμέλειας ως προς τον πελάτη που ορίζονται στο άρθρο 20 παράγραφος 1 δεν πραγματοποιεί συναλλαγή ούτε συνάπτει επιχειρηματική σχέση, τερματίζει δε την επιχειρηματική σχέση και εξετάζει την υποβολή αναφοράς για ύποπτη συναλλαγή στη ΜΧΠ σε σχέση με τον πελάτη σύμφωνα με το άρθρο 69.

Ο τερματισμός επιχειρηματικής σχέσης σύμφωνα με το πρώτο εδάφιο της παρούσας παραγράφου δεν απαγορεύει τη λήψη χρηματικών ποσών, όπως ορίζεται στο άρθρο 4 σημείο 25 της οδηγίας (ΕΕ) 2015/2366, λόγω της υπόχρεης οντότητας.

Όταν η υπόχρεη οντότητα έχει καθήκον να προστατεύσει τα περιουσιακά στοιχεία του πελάτη της, ο τερματισμός της επιχειρηματικής σχέσης δεν θεωρείται ότι απαιτεί διάθεση των περιουσιακών στοιχείων του πελάτη.

Στην περίπτωση των συμβάσεων ασφάλειας ζωής, οι υπόχρεες οντότητες, όταν είναι αναγκαίο ως μέτρο εναλλακτικό του τερματισμού της επιχειρηματικής σχέσης, δεν διενεργούν συναλλαγές για τον πελάτη, συμπεριλαμβανομένων των πληρωμών προς τους δικαιούχους, έως ότου επέλθει συμμόρφωση προς τα μέτρα δέουσας επιμέλειας ως προς τον πελάτη που καθορίζονται στο άρθρο 20 παράγραφος 1.

2.   Η παράγραφος 1 δεν εφαρμόζεται σε συμβολαιογράφους, νομικούς, άλλους ελεύθερους επαγγελματίες νομικούς, νόμιμους ελεγκτές, εξωτερικούς λογιστές και φοροτεχνικούς, στον βαθμό που τα εν λόγω πρόσωπα εξακριβώνουν τη νομική θέση για λογαριασμό του πελάτη τους ή εκτελούν τα καθήκοντά τους στο πλαίσιο της υπεράσπισης ή εκπροσώπησης του εν λόγω πελάτη σε δικαστική διαδικασία ή σχετικά με αυτήν, συμπεριλαμβανομένης της παροχής συμβουλών με θέμα την κίνηση ή την αποφυγή κίνησης μιας τέτοιας διαδικασίας.

Το πρώτο εδάφιο δεν εφαρμόζεται όταν οι αναφερόμενες σε αυτό υπόχρεες οντότητες:

3.   Οι υπόχρεες οντότητες καταγράφουν τις ενέργειες στις οποίες προέβησαν με σκοπό τη συμμόρφωση προς την απαίτηση περί εφαρμογής μέτρων δέουσας επιμέλειας ως προς τον πελάτη, συμπεριλαμβανομένων αρχείων των ειλημμένων αποφάσεων και των σχετικών εγγράφων τεκμηρίωσης και των αιτιολογήσεων. Τα έγγραφα, τα δεδομένα ή οι πληροφορίες που διατηρεί η υπόχρεη οντότητα επικαιροποιούνται όποτε η δέουσα επιμέλεια ως προς τον πελάτη επανεξετάζεται δυνάμει του άρθρου 26.

Η υποχρέωση καταγραφής των ενεργειών που προβλέπεται στο πρώτο εδάφιο της παρούσας παραγράφου εφαρμόζονται επίσης στις περιπτώσεις στις οποίες υπόχρεες οντότητες αρνούνται να συνάψουν επιχειρηματική σχέση, να τερματίσουν επιχειρηματική σχέση ή να εφαρμόσουν εναλλακτικά μέτρα σύμφωνα με την παράγραφο 1.

4.   Έως τις 10 Ιουλίου 2027, η ΑΚΝΕΠΑΔ εκδίδει κοινές κατευθυντήριες γραμμές με την Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών σχετικά με τα μέτρα που μπορούν να λάβουν τα πιστωτικά ιδρύματα και οι χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί για την εξασφάλιση της συμμόρφωσης προς τους κανόνες ΚΞΧ/ΧΤ κατά την υλοποίηση των απαιτήσεων της οδηγίας 2014/92/ΕΕ, μεταξύ άλλων όσον αφορά τις επιχειρηματικές σχέσεις που επηρεάζονται περισσότερο από πρακτικές ελαχιστοποίησης των κινδύνων.