Ohjeet elvytyssuunnitelmaa koskevista indikaattoreista (EBA/GL/2021/11)

1. Ohjeiden noudattaminen ja raportointivelvoitteet

2. Sisältö, soveltamisala ja määritelmät

3. Täytäntöönpano

4. Elvytyssuunnitelman indikaattoreiden puitteiden vahvistaminen

5. Elvytyssuunnitelmaa koskevat indikaattorit

Elvytyssuunnitelmaa koskevien indikaattorien luokat (ensimmäiset neljä luokkaa ovat pakollisia, kun taas kaksi viimeistä luokkaa voidaan jättää pois, jos laitos esittää perustelut sille, etteivät ne ole sen kannalta merkityksellisiä)

Pakolliset luokat 1. Pääomaindikaattorit 2. Likviditeetti-indikaattorit 3. Kannattavuusindikaattorit 4. Omaisuuserien laadun indikaattorit Luokat, joihin sovelletaan kumottavissa olevaa olettamaa 5. Markkinaperusteiset indikaattorit 6. Makrotaloudelliset indikaattorit

Elvytyssuunnitelmaa koskevien indikaattorien vähimmäisluettelo (kunkin indikaattorin osalta laitoksella on mahdollisuus esittää perustelut sille, ettei indikaattori ole sen kannalta merkityksellinen, mutta tällaisessa tapauksessa indikaattori olisi korvattava toisella indikaattorilla, joka on merkityksellisempi laitoksen kannalta) 1. Pääomaindikaattorit

• a) Ydinpääoma (CET1)
• b) Kokonaisvakavaraisuussuhde
• c) Vähimmäisomavaraisuusaste
• d) MREL ja TLAC (tarvittaessa) 2. Likviditeetti-indikaattorit
• a) Maksuvalmiusvaatimus
• b) Pysyvän varainhankinnan vaatimus
• c) Käytettävissä oleva keskuspankkien hyväksymä vakuuskelpoinen kiinnittämätön omaisuus
• d) Maksuvalmiusasema 3. Kannattavuusindikaattorit
• a) (kokonaispääoman tuotto) tai (oman pääoman tuotto)
• b) Merkittävät operatiiviset tappiot 4. Omaisuuserien laadun indikaattorit
• a) Järjestämättömien lainojen bruttomäärän kasvuaste
• b) Katesuhde [varaukset / (järjestämättömien lainojen kokonaismäärä)] 5. Markkinaperusteiset indikaattorit
• a) Luokitusta koskeva kielteinen arvio tai luokituksen lasku
• b) Luottoriskinvaihtosopimuksen hintaero
• c) Osakekurssin vaihtelu 6. Makrotaloudelliset indikaattorit
• a) BKT:n vaihtelut
• b) Valtionlainojen luottoriskinvaihtosopimukset

Elvytyssuunnitelmaa koskevat lisäindikaattorit (esimerkinomainen luettelo, joka ei ole tyhjentävä)

1. Pääomaindikaattorit

• a) (kertyneet voittovarat ja varannot) / oman pääoman kokonaismäärä
• b) Merkittävien vastapuolten rahoitusasemaa koskevat kielteiset seikat 2. Likviditeetti-indikaattorit
• a) Rahoitus- ja likviditeettilähteiden keskittyminen
• b) Kokonaisrahoituksen kustannukset (vähittäis- ja tukkurahoitus)
• c) Tukkurahoituksen keskimääräinen jäljellä oleva kesto
• d) Sopimusperusteisten maturiteettien epätasapaino
• e) Tukkurahoituksen kustannukset 3. Kannattavuusindikaattorit
• a) Kulu-/tuotto-suhde (toimintakustannukset/liikevoitto)
• b) Nettokorkomarginaali 4. Omaisuuserien laadun indikaattorit
• a) Järjestämättömien lainojen nettomäärä / oma pääoma
• b) (Järjestämättömien lainojen bruttomäärä) / lainojen kokonaismäärä
• c) Rahoitusvarojen arvonalennusten kasvunopeus
• d) Järjestämättömät lainat merkittävän maantieteellisen tai alakohtaisen keskittymisen mukaisesti
• e) Laiminlyödyt vastuut P4F⁵ P / kokonaisvastuut 5. Markkinaperusteiset indikaattorit
• a) Oman pääoman markkina-arvon ja kirja-arvon suhdeluku
• b) Laitoksen maineeseen kohdistuva uhka tai maineen merkittävä vahingoittuminen 6. Makrotaloudelliset indikaattorit
• a) Valtionlainojen luokitusta koskeva kielteinen arvio tai luokituksen lasku
• b) Työttömyysaste

⁵ ”Lainanhoitojoustosaamiset”, sellaisina kuin ne on määritelty [Commission Implementing Regulation (EU) 2021/451 of 17 December 2020, Annex V, Part 2, par. 240-268].